3月1日施行!法释〔2022〕5号_售后包租、投资入股、养老项目等形…

原标题：3月1日开始实施！法释〔2022〕5号：售后服务租用、股权投资入股、养老保险工程项目等方式违法稀释资本金的，形成违法稀释银行存款罪！

3月1日开始实施！法释〔2022〕5号：售后服务租用、股权投资入股、养老保险工程项目等方式违法稀释资本金的，形成违法稀释银行存款罪！

《说明》原法律条文共八条，修改后《说明》共十四条，重点修改健全了违法稀释公众银行存款罪、筹资盗窃罪的有罪案件国际标准。与此同时，进一步修改健全判定违法稀释公众银行存款罪的特点程序法和违法稀释资本金的犯罪行为方式，明晰违法稀释公众银行存款罪、筹资盗窃罪罚款金额国际标准，明晰违法稀释公众银行存款罪、筹资盗窃罪与组织、领导贩毒活动罪相互依赖行政处罚原则，明晰基层单位犯违法稀释公众银行存款罪、筹资盗窃罪的有罪案件国际标准等内容。

修改后《说明》保留判定违法稀释公众银行存款罪的五个特点程序法不变，即违法性、政治性、威逼性、普遍性，结合司法新实践和犯罪犯罪行为新方式，减少网络借款、虚拟币买卖、金融投资等新型违法稀释资本金的犯罪行为方式，与此同时针对养老保险应用领域违法筹资突出难题，减少“以提供更多‘养老保险服务’、股权投资‘养老保险工程项目’、销售‘中老年产品’等方式违法稀释资本金的”情形，为依法惩治P2P、虚拟币买卖、养老保险应用领域等违法筹资犯罪犯罪行为提供更多依据。

修改后《说明》明晰了违法稀释公众银行存款罪、筹资盗窃罪的有罪案件国际标准，不再区分企业法人犯罪犯罪行为和基层单位犯罪犯罪行为行政处罚国际标准，适当提高违法稀释公众银行存款罪的入监国际标准。与此同时明晰了违法稀释公众银行存款罪积极主动退还退还故事情节的适用于，在批准逮捕前积极主动退还退还，减少损害结果发生的，可以从轻或是减轻行政处罚；在批准逮捕后退还退还的，可以作为案件故事情节只须考虑。基层单位犯违法稀释公众银行存款罪、筹资盗窃罪的，适用于《说明》中企业法人犯罪犯罪行为的有罪案件国际标准，对基层单位判行政处罚款，并对其间接负责的责任人和其他间接责任人有罪行政处罚。

法释〔2022〕5号

最高人民检察院

有关修改《最高人民检察院有关该案违法筹资案件具体内容应用应用领域法律法律条文若干个难题的说明》的下定决心

（2010年11月22日最高人民检察院公开审判理事会第1502次全会透过，依照2021年12月30日最高人民检察院公开审判理事会第1860次全会透过的《最高人民检察院有关修改〈最高人民检察院有关该案违法筹资案件具体内容应用应用领域法律法律条文若干个难题的说明〉的下定决心》修改，该修改自2022年3月1日起开始实施）

为四道关违法稀释公众银行存款、筹资诈欺等违法筹资犯罪犯罪行为活动，依照《中华人民共和国民法》的明确规定，现就该案此类案件具体内容应用应用领域法律法律条文的若干个难题说明如下：

第二条 违反国家财金法律法律条文明确规定，向社会公众（包括基层单位和个人）稀释资本金的犯罪行为，与此同时具备下列五个条件的，除民法另有明确规定的以外，应当判定为民法第一百八十三条明确规定的“违法稀释公众银行存款或是隐性稀释公众银行存款”：

（一）未经有关部门依法许可或是借用合法经营的方式稀释资本金；

（二）透过网络、媒体、推介会、传单、手机信息等途径向社会公开宣传；

（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或是给付回报；

（四）向社会公众即社会不特定对象稀释资本金。

未向社会公开宣传，在亲友或是基层单位内部针对特定对象稀释资本金的，不属于违法稀释或是隐性稀释公众银行存款。

第二条实施下列犯罪行为之一，符合本说明第二条第一款明确规定的条件的，应当依照民法第一百八十三条的明确规定，以违法稀释公众银行存款罪有罪行政处罚：

（一）不具有房产销售的真实内容或是不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后服务租用、约定回购、销售房产份额等方式违法稀释资本金的；

（二）以转让林权并代为管护等方式违法稀释资本金的；

（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式违法稀释资本金的；

（四）不具有销售商品、提供更多服务的真实内容或是不以销售商品、提供更多服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式违法稀释资本金的；

（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式违法稀释资本金的；

（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式违法稀释资本金的；

（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式违法稀释资本金的；

（八）以网络借款、股权投资入股、虚拟币买卖等方式违法稀释资本金的；

（九）以委托理财、融资租赁等方式违法稀释资本金的；

（十）以提供更多“养老保险服务”、股权投资“养老保险工程项目”、销售“中老年产品”等方式违法稀释资本金的；

（十一）利用民间“会”“社”等组织违法稀释资本金的；

（十二）其他违法稀释资本金的犯罪行为。

第三条 违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：

（一）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款金额在100万元以上的；

（二）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款对象150人以上的；

（三）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，给银行存款人造成间接经济损失金额在50万元以上的。

违法稀释或是隐性稀释公众银行存款金额在50万元以上或是给银行存款人造成间接经济损失金额在25万元以上，与此同时具有下列故事情节之一的，应当依法追究刑事责任：

（一）曾因违法筹资受过刑事追究的；

（二）二年内曾因违法筹资受过行政行政处罚的；

（三）造成恶劣社会影响或是其他严重后果的。

第四条违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，具有下列情形之一的，应当判定为民法第一百八十三条明确规定的“金额巨大或是有其他严重故事情节”：

（一）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款金额在500万元以上的；

（二）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款对象500人以上的；

（三）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，给银行存款人造成间接经济损失金额在250万元以上的。

违法稀释或是隐性稀释公众银行存款金额在250万元以上或是给银行存款人造成间接经济损失金额在150万元以上，与此同时具有本说明第三条第二款第三项故事情节的，应当判定为“其他严重故事情节”。

第五条违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，具有下列情形之一的，应当判定为民法第一百八十三条明确规定的“金额特别巨大或是有其他特别严重故事情节”：

（一）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款金额在5000万元以上的；

（二）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款对象5000人以上的；

（三）违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，给银行存款人造成直接经济损失金额在2500万元以上的。

违法稀释或是隐性稀释公众银行存款金额在2500万元以上或是给银行存款人造成间接经济损失金额在1500万元以上，与此同时具有本说明第三条第二款第三项故事情节的，应当判定为“其他特别严重故事情节”。

第六条违法稀释或是隐性稀释公众银行存款的金额，以犯罪行为人所稀释的资本金全额计算。在批准逮捕前积极主动退赃退还，减少损害结果发生的，可以无期徒刑或是减轻行政处罚；在批准逮捕后退还退还的，可以作为案件故事情节只须考虑。

违法稀释或是隐性稀释公众银行存款，主要用于正常的生产经营活动，能够在批准逮捕前清退所稀释资本金，可以免予刑事行政处罚；故事情节显著轻微危害不大的，不作为犯罪犯罪行为处理。

对依法不需要追究刑事责任或是免予刑事行政处罚的，应当依法将案件移送有关行政机关。

第七条以违法占有为目的，使用诈欺方法实施本说明第二条明确规定所列犯罪行为的，应当依照民法第一百九十二条的明确规定，以筹资盗窃罪有罪行政处罚。

使用诈欺方法违法筹资，具有下列情形之一的，可以判定为“以违法占有为目的”：

（一）筹资后不用于生产经营活动或是用于生产经营活动与筹筹资本金规模明显不成比例，致使筹资款不能返还的；

（二）肆意挥霍筹资款，致使筹资款不能返还的；

（三）携带筹资款逃匿的；

（四）将筹资款用于违法犯罪犯罪行为活动的；

（五）抽逃、转移资本金、隐匿财产，逃避返还资本金的；

（六）隐匿、销毁账目，或是搞假破产、假倒闭，逃避返还资本金的；

（七）拒不交代资本金去向，逃避返还资本金的；

（八）其他可以判定违法占有目的的情形。

筹资盗窃罪中的违法占有目的，应当区分情形进行具体内容判定。犯罪行为人部分违法筹资犯罪行为具有违法占有目的的，对该部分违法筹资犯罪行为所涉筹资款以筹资盗窃罪有罪行政处罚；违法筹资共同犯罪犯罪行为中部分犯罪行为人具有违法占有目的，其他犯罪行为人没有违法占有筹资款的共同故意和犯罪行为的，对具有违法占有目的的犯罪行为人以筹资盗窃罪有罪行政处罚。

第八条筹资诈欺金额在10万元以上的，应当判定为“金额较大”；金额在100万元以上的，应当判定为“金额巨大”。

筹资诈欺金额在50万元以上，与此同时具有本说明第三条第二款第三项故事情节的，应当判定为民法第一百九十二条明确规定的“其他严重故事情节”。

筹资诈欺的金额以犯罪行为人实际骗取的金额计算，在案发前已归还的金额应予扣除。犯罪行为人为实施筹资诈欺活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或是用于行贿、赠与等费用，不予扣除。犯罪行为人为实施筹资诈欺活动而支付的利息，除本金未归还可以折抵本金以外，应当计入诈欺金额。

第八条犯违法稀释公众银行存款罪，判刑三年以下有期徒刑或是拘役，并处或是单行政处罚款的，处五万元以上一百万元以下罚款；判刑三年以上十年以下有期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚款；判刑十年以上有期徒刑的，并处五十万元以上罚款。

犯筹资盗窃罪，判刑三年以上七年以下有期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚款；判刑七年以上有期徒刑或是无期徒刑的，并处五十万元以上罚款或是没收财产。

第十条未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式隐性发行股票或是公司、企业债券，或是向特定对象发行、隐性发行股票或是公司、企业债券累计超过200人的，应当判定为民法第一百八十八条明确规定的“擅自发行股票或是公司、企业债券”。形成犯罪犯罪行为的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪有罪行政处罚。

第十一条违反国家明确规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，故事情节严重的，依照民法第二百二十四条的明确规定，以违法经营罪有罪行政处罚。

第十二条 广告经营者、广告发布者违反国家明确规定，利用广告为违法筹资活动相关的商品或是服务作虚假宣传，具有下列情形之一的，依照民法第二百二十二条的明确规定，以虚假广告罪有罪行政处罚：

（一）违法所得金额在10万元以上的；

（二）造成严重危害后果或者恶劣社会影响的；

（三）二年内利用广告作虚假宣传，受过行政行政处罚二次以上的；

（四）其他故事情节严重的情形。

明知他人从事欺诈发行证券，违法稀释公众银行存款，擅自发行股票、公司、企业债券，筹资诈欺或是组织、领导贩毒活动等筹资犯罪犯罪行为活动，为其提供更多广告等宣传的，以相关犯罪犯罪行为的共犯论处。

第十三条透过贩毒手段向社会公众违法吸收资本金，形成违法稀释公众银行存款罪或是筹资盗窃罪，与此同时又形成组织、领导贩毒活动罪的，依照行政处罚较重的明确规定有罪行政处罚。

第十四条基层单位实施违法稀释公众银行存款、筹资诈欺犯罪犯罪行为的，依照本说明明确规定的相应企业法人犯罪犯罪行为的有罪案件国际标准，对基层单位判行政处罚款，并对其间接负责的责任人和其他间接责任人有罪行政处罚。

第十四条 此前发布的司法说明与本说明不一致的，以本说明为准。

来源：最高人民检察院返回搜狐，查看更多

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