财政部：国有金融企业增资应当符合企业发展战略

南方周末讯 12月11日，中华人民共和国财政部官方网站发布关于更进一步明晰非国有金融创新民营企业增资凌桥股份管理工作相关难题的通告。

为更进一步加强非国有金融创新资本管理工作，规范非国有金融创新民营企业增资凌桥犯罪行为，明晰入场交易相关业务流程，防止非国有金融创新资产外流，根据北欧国家相关法律、行政管理工作法律法规，现就非国有金融创新民营企业增资凌桥股份管理工作相关难题通告如下：

一、本通告所称非国有金融创新民营企业是指北欧国家可前述掌控的金融创新民营企业（主要包括司法机关设立的获得金融创新业务许可的各类金融创新民营企业，国家主权财富基金、金融创新控股公司公司、金融创新股权投资运营公司和金融创新基础建设等根本性开展金融创新业务的其它民营企业或政府机构），即通过出资或股权投资关系、协议、其它安排，能够前述主宰金融创新民营企业犯罪行为，主要包括独资企业、控股子公司、绝对控股公司、前述掌控等情况。

本通告所称增资凌桥，是指非国有金融创新民营企业增加资本金的犯罪行为。各级党委政府或履行职能出资人职能的政府机构对非国有金融创新民营企业增资，和信用风险金融创新政府机构接受信用风险援助的情况仅限。

二、中央及地方该级依照统一政策、分类管理工作的原则，依职能对非国有金融创新民营企业增资犯罪行为进行市场监管工作。

（一）非国有金融创新民营企业该级因增资引致非国有股份比率变动的，须司法机关报同价位该级履行相关业务流程；因增资引致北欧国家不再拥有所出资金融创新民营企业控股公司权的，该级下一年度同价位上海市人民政府批准。

（二）非国有金融创新民营企业完成公司制体制改革、环境治理内部结构完善的，辖下子公司增资犯罪行为一般而言由集团公司（控股公司）公司依照公司环境治理业务流程自主决策。外派非国有金融创新民营企业的股份董事应依照许可配套措施、本配套措施规定和出动单位的指示表达意见、行使职权投票权。

其中，重点项目子公司因增资犯罪行为引致前述控股份迁移的，下一年度该级履行职能相关业务流程。重点项目子公司由集团公司（控股公司）公司综合考虑公司长期产业发展产业发展战略、金融创新业务布局、业务管理工作水平、信用风险控管能力、股权投资行业范围等因素确定，主要包括但不局限于集团公司（控股公司）公司具有前述控股份的金融创新民营企业和上市公司，和超额净利润占集团公司（控股公司）公司该级净利润超过一定比率（一般不低于5%）的各级党委子公司。

非国有金融创新民营企业应建立重点项目子公司动态红皮书，就报同价位该级登记。

（三）非国有金融创新民营企业未完成公司制体制改革、环境治理内部结构不完善的，辖下子公司增资犯罪行为下一年度该级履行职能相关业务流程。

（四）行政管理工作北欧国家机关（除金融创新管理工作部门外）所办计划性非国有金融创新民营企业因增资犯罪行为引致前述控股份迁移的，按旧有管理体制，报该级履行职能相关业务流程。

三、增资犯罪行为的报告主体为集团公司（控股公司）公司。被增资民营企业为多家非国有金融创新民营企业共同持股的，由其中持股比率最大的非国有股东负责履行职能相关业务流程；各非国有股东持股比率相同的，由相关股东协商后确定其中一家股东负责履行职能相关业务流程。

四、非国有金融创新民营企业增资应符合民营企业产业发展产业发展战略，做好可行性研究，制定增资方案，明晰增资资金金额、用途、股权投资方应具备的条件、选择标准和遴选方式等。

五、被增资民营企业应对意向股权投资方进行资格审查，增资引入的股权投资方应符合股东资质相关要求。除法律法律法规另有规定外，增资资金应为真实合法的自有资金（增资额一般应低于股权投资方的净利润），不得使用受托（管理工作）资金、债务资金等非自有资金参与增资，以非货币财产出资的应司法机关进行资产评估。

股权投资方为境外政府机构的，应符合北欧国家相关外商股权投资的市场监管工作规定，由被增资民营企业集团公司（控股公司）公司依照相关规定报经政府相关部门批准。

六、非国有金融创新民营企业增资，应根据资产评估相关规定，委托符合条件的资产评估政府机构开展相关工作，并以被增资民营企业评估价值和股权投资方出资额为依据确定资本及股份比率。存在以下情况的，可以依据评估报告或最近一期审计报告确定资本及股份比率：

（一）被增资民营企业原股东参与增资，且未造成非国有股份比率变动的；

（二）非国有金融创新民营企业对其控股子公司子公司增资的；

（三）被增资民营企业和股权投资方均为非国有独资企业或非国有控股子公司金融创新民营企业的。

七、非国有金融创新民营企业增资一般而言应在符合条件的省级（含）以上产权交易政府机构公开披露信息，征集意向股权投资方，公开征集时间不得少于40个工作日。

信息披露内容主要包括民营企业的基本情况、近三年审计报告中的主要财务指标，增资犯罪行为的决策及批准情况，拟增资金额及用途，增资前后的股份内部结构，股权投资方的资格条件及遴选方式，股权投资金额和持股比率要求和增资终止的条件等事项。

八、以下情况司法机关报同价位中华人民共和国财政部门履行职能相关业务流程后，可以采取非公开协议方式进行增资：

（一）非国有金融创新民营企业因资本布局内部结构调整需要，各股权投资方均为非国有民营企业的；

（二）北欧国家相关规定对股权投资方有特殊要求的；

（三）由政府或履行职能出资人职能的政府机构指定其它单位参与增资的；

（四）经同价位该级认可的其它情况。

九、以下情况经集团公司（控股公司）公司审议决策，可以采取非公开协议方式进行增资：

（一）集团公司（控股公司）公司直接或指定其控股公司、前述掌控的子公司，对其子公司进行增资的；

（二）非国有金融创新民营企业债权转为股份的；

（三）非国有金融创新民营企业原股东增资的，其中，非原股东同比率增资的，参与增资的股东连续持股时间一般而言不宜短于一年。

十、非国有金融创新民营企业增资，下一年度该级履行职能相关业务流程的，需报送的资料主要包括：

（一）非国有金融创新民营企业关于增资凌桥难题的申请报告；

（二）增资方案及内部决策文件；

（三）被增资民营企业的产权登记表（证）；

（四）被增资民营企业审计报告，最近一期财务报告、主要财务数据；

（五）被增资民营企业最近一期前十大股东名称和持股比率；

（六）前次增资资金使用情况报告和本次增资资金运用的可行性研究报告；

（七）拟引入股权投资方的资格条件、股权投资金额、持股比率要求和遴选原则等；

（八）使用自有资金增资的相关证明文件；

（九）拟选择的产权交易政府机构及信息披露方案；

（十）该级认为必要的其它文件。

采取非公开协议方式增资的，还应提供采取非公开协议方式增资的必要性、股权投资方情况、增资协议、增资犯罪行为的法律意见书和其它必要的文件。

十一、非国有金融创新民营企业审议决策下属子公司增资犯罪行为时，应审核的文件参照第十条执行。

十二、增资协议签订并生效后，应将相关情况抄报同价位该级。采取入场交易的，应通过产权交易政府机构对外公告结果，公告内容主要包括股权投资方名称、股权投资金额、持股比率等。公告信息一般而言应长期保留。

十三、因增资引致集团公司（控股公司）公司对被增资民营企业失去前述控股份的，被增资民营企业名称中不宜再使用集团公司（控股公司）公司名称中所含的字号。

十四、非国有金融创新民营企业应根据本通告要求，加强对增资凌桥犯罪行为的管理工作。各地该级可依据本通告制定相关实施细则。

十五、非国有金融创新民营企业未按本通告要求履行职能相关业务流程、选择增资方式、有效管理工作增资犯罪行为的，由该级责令其改正，情节严重的，对单位给予通报批评，可建议相关部门对相关责任人员给予行政管理工作处分；造成非国有资产损失的，可建议相关部门司法机关追究相关董事、监事及高管人员的责任；涉嫌犯罪的，司法机关移送司法机关处理。

十六、各级党委该级及其工作人员在非国有金融创新民营企业增资市场监管工作工作中，存在违反规定进行批准犯罪行为，和滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪犯罪行为的，依照预算法、公务员法、监察法、财政违法犯罪行为处罚处分条例等北欧国家相关规定追究相关部门和个人责任；涉嫌犯罪的，司法机关移送司法机关处理。

十七、本通告自2019年12月20日起施行。

编辑 王进雨