以案说法_专利出资也有问题_

原副标题：以案讲法：专利出资也有难题

以专利出资、以专利入股，是民营企业创办人两极化的作法。但股转控制系统在审查材料的时候，也会有种种考虑和甄选国际标准。申报民营企业必察。

《新三板案战》概要

《新三板案战：操作简述与示例关键点》是国内第一部全面如是说新三板操作实务的书。在如是说新三板申报国际标准、条件之后，以大量字数剖析前些年挂牌过程中遇到的法律难题和解决事例，具有极强的便携性。作者为新三板服务站执行常务董事漆成洲先生。

以专利出资、以专利入股，是民营企业创办人两极化的作法。在提出申请民营企业申报时，以专利出资的方式也需详细表明。

民营企业背景

泰安眼蚕（）金润庠公司成立于2011年5月26日，其创建者为设立于2002年9月19日的眼蚕非常有限。

公司的主要业务为：公司是一家专业从事矿区智能化Nenon、制造、改建，集科学研究与制造多功能的职教技术民营企业。公司产品赢得数项北欧国家发明专利专利合格证书,并通过北欧国家纺织品制造许可证、灵石县标志明定证和安全措施合格合格证书的合格证书许可证及IS09001正天合格证书。被青岛市和潍坊市判定为职教技术民营企业，赢得青岛市技术创新二等奖，并被该局评选为守合同重信用风险民营企业。

壹

【难题叙述】

泰安眼蚕于2014年6月4日起在全国股份受让控制系统申报公开受让。其中，泰安眼蚕的创建者眼蚕非常有限在2008年3月存有以三项专利技术总金额1,031.91万元进行注资的情形。公司创办人、技术发明者、法定代表人季桢以专利出资的情形受到股转控制系统审查部门的注意。

为此，股转系统请承办券商、辩护律师补足自查以下事宜并发表明确意见：

请披露该专利技术的评估结果情形，并补足表明总金额的必要性；

请结合行业技术预览情形和专利使用情形补足表明该专利技术与否存有资产减值风险；

请表明出资专利与否属于提出申请申报公司或其他任何单位的职位丰硕成果，与否存有纷争或潜在性纷争；

请结合该专利与公司业务的联系表明公司与否对该专利技术存有重大依赖，与否对公司持续经营造成重大不利影响。

贰

【难题答复】

承办券商经过调查核实之后，查阅有关法律规定，发表了《关于泰安眼蚕矿区智能化金润庠公司提出申请股票进入全国中小民营企业股份受让控制系统申报的补足法律意见书之一》，对股东季桢以技术专利出资的评估结果情形做了表明。

1、关于股东季桢以专利技术出资的评估结果情形及总金额必要性

查阅资料发现，2008年3月21日，泰安华泰会计师事务所出具《资产评估结果报告书》（华泰评报字[2008]第001号），以2008年3月10日为评估结果基准日，上述三项专利权合计评估结果值为1,031.91万元，其中“可编程控制及界面显示高低压配电开关智能型综合保护器”（专利号：ZL.7）的评估结果值为723.35万元、“矿用隔爆型磁力起动器与照明综保组合开关”（专利号：ZL8.5）的评估结果值为308.56万元。

2010年12月6日，北京国友大正资产评估结果非常有限公司对上述专利出资评估结果事宜进行了评估结果复核，并出具了《资产评估结果复核报告》（国友大正评报字[2010]第360号），确定专利出资时的评估结果价值基本公允。

对于总金额，自2008年3月以专利出资至2013年12月31日，上述三项专利技术对应产品的销售收入、成本及毛利如下：

单位：万元

综上所述，按照公司2012年度和2013年度平均净利润22.68%计算，注资后各年度相关产品净利润较高，从上述专利为公司带来的经济利益流入来看，该总金额是合理的。

2、关于“矿用隔爆型磁力起动器与照明综保组合开关”专利技术的资产减值风险

根据公司出具的相关表明，磁力起动器在矿区井下的应用较为两极化，制造技术也已经较为成熟，就行业技术预览而言，并未出现实质性的突破与改变，反而是公司的专利技术“矿用隔爆型磁力起动器与照明综保组合开关”处于专利保护期内，具有排他性的市场优势。公司在磁力起动器制造的工艺流程设计、质量控制都具有较高水平，技术预览也是基于上述专利应用的基础上，在可预见将来不会发生变化。

此外，公司磁力起动器产品多年来持续性产生经济利益流入，未来仍将继续产生收益，并且“矿用隔爆型磁力起动器与照明综保组合开关”专利技术经过多年摊销后账面价值已经很低（截止2013年末账面价值为98.86万元，金额很小，占总资产比例仅达0.43%），故其资产减值风险很小。

3、关于上述三项专利权与否属于其他单位职位丰硕成果、与否存有纷争或潜在性纷争的情形

经查验并根据本所辩护律师对上述专利设计人的访谈及相关单位出具的表明，在专利技术的研发设计过程中，不存有利用其他单位技术丰硕成果研发形成专利的情形；对上述三项专利技术登记在季桢名下，其他专利研发设计人员均无任何异议；季桢出资前对上述三项专利技术享有合法、完整、有效的所有权。

在三项专利技术研发期间，除孙伟东在专利研发设计期间为自由职业外，其他专利研发设计人员包括王益红、徐建新、王永忠等均由当时所任职单位出具证明：在上述专利研发设计期间，不存有利用所任职单位任务的情形，上述人员参与研发设计的行为与其所任职单位无关联，属于其个人行为；同时一致确认，现上述三项专利权人为眼蚕股份，与上述设计人员的任职单位无任何关联。

综上所述，本所辩护律师认为，上述用于出资的专利不属于公司或任何其他单位的职位丰硕成果，不存有任何纷争或潜在性纷争。

4、公司对出资专利与否存有重大依赖

经查验并根据公司出具的表明，季桢用于出资的三项专利技术在公司发展历史上起着十分重要的作用，但在移变开关、磁力起动器之后，公司陆续开发了矿用多回路起动器、矿用变频器，并已经或者即将开展销售，而正在研发中的移动变电站用组合开关、矿用隔爆型高压真空组合配电装置等产品将在未来继续丰富公司产品种类，新产品所依赖的技术种类将更加多样化。随着公司规模逐渐发展壮大、产品种类日渐丰富，拥有的专利权、软件著作权数量不断增加，公司不存有对某一项专利技术的重大依赖。

综上所述，本所辩护律师认为，公司对上述用于出资的专利不存有重大依赖。

2014年6月4日，该公司成功申报。

注：本文根据漆成洲所著《新三板案战》一书中有关章节编

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