焦作市人民政府办公室关于扶持个体工商户健康发展的实施意见各县（市、区）人民政府、市城乡一体化示范区管委会，市人民政府各部门，各有关单位：为全面贯彻落实《促进个体工商户发展条例》（国务院令第755号），进一步鼓励、支持和引导个体经济健康发展，更好发挥个体工商户在繁荣经济、稳定增长、促进创新、增加就业、改善民生等方面的重要作用，结合我市实际，提出以下实施意见。
一、指导思想坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，贯彻落实中央、省委经济工作会议精神，坚持“两个毫不动摇”，全面贯彻新发展理念，以高质量党建为引领，以促进个体工商户高质量发展为主题，以优化营商环境、提升可持续发展能力为主线，不断提振个体工商户发展信心，增强市场活力，激发市场潜能，为促进我市经济社会高质量发展蓄势赋能。
二、基本原则坚持党对促进个体工商户发展工作的领导，发挥党组织在个体工商户发展中的引领作用和党员先锋模范作用。发挥政府职能，市、县两级政府将促进个体工商户发展纳入年度国民经济和社会发展计划，结合本地实际制定具体工作措施，为促进个体工商户发展提供有力支持。坚持市场平等准入、公平待遇，各级各部门在制定便利准入、融资支持、税费减免、创业就业、招标采购等方面政策时，应予以公平对待，不得制定禁止或限制性条款。坚持问题导向，针对个体工商户生存发展面临的经营成本、经营场地、招工用工、贷款融资等诸多方面问题和困难，从降本、增效、提质等多个方面，加大扶持力度，为个体工商户发展提供良好制度环境。
三、主要内容（一）降低经营成本1.降低经营场所使用成本。对暂时出现生产经营困难的个体工商户，经申请承诺后，执行用水用气“欠费不停供”政策，设立6个月的费用缓缴期，缓缴期间免收欠费滞纳金。对小型工商业用户用气工程预算费用采取“一口价”定价标准，装表容量在G16（含）以下的小型工商业用户，可享受5%－9%的工程安装价格优惠，联排、瓶改管工商用户均可享受优惠措施。鼓励各地采取有效措施，增加经营场所供给，并对个体工商户水电气费用给予一定补贴。责任单位：市城管局、国网焦作供电公司、焦作中裕燃气、焦作水务公司，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会2.推动会费检测收费减免。引导和鼓励行业协会、商会主动减免生存困难的个体工商户会费。鼓励政府机关所属事业单位、有条件的国有企业法人性质的产品质量检验检测机构为个体工商户以非营利方式提供检验检测服务。责任单位：市民政局、市工商联、市财政局、市市场监管局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会3.加大多元普惠保险供给。引导保险机构探索针对个体工商户群体定制专属保险方案，提供多元化、全方位、普惠性的保险保障，进一步丰富保险产品供给，扩大保险覆盖面。责任单位：焦作银保监分局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会4.落实保险缓缴和优惠政策。对以单位形式参加社会保险且有雇工的个体工商户，延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，其中，失业保险费率按1%（单位部分0.7%，个人部分0.3%）执行，执行期限自2023年5月1日起至2024年12月31日。以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户，2022年未缴费月度可于2023年底前进行补缴。就业困难人员和离校2年内未就业高校毕业生通过个体工商户实现灵活就业并依法缴纳社会保险费的，可按规定享受灵活就业社会保险补贴。责任单位：市人力资源社会保障局、市财政局、市税务局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会5.实施住房公积金缓缴政策。自愿缴存住房公积金的个体工商户及其雇员、灵活就业人员，确因经营困难，无法按时足额缴存住房公积金的，可以申请办理缓缴或停缴手续。缓缴到期后按规定予以补缴；停缴予以封存账户，到期后可以不再补缴断缴部分，封存满六个月可随时提取账户余额。除当年新开设的住房公积金账户外，发生缓缴或者停缴的，缴存时间可以累计计算，视同连续缴存，不影响其正常提取和申请住房公积金贷款。执行期限至2025年12月31日。责任单位：市住房公积金管理中心，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会（二）减轻税费负担6.减免增值税和个人所得税。对月销售额10万元以下（含10万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，执行期限按国家统一规定执行。个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税，执行期限自2023年1月1日至2024年12月31日。责任单位：市税务局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会7.实施其他增值税优惠政策。个体工商户销售自产农产品，从事蔬菜、部分鲜活肉蛋产品批发、零售，销售农药、农膜、农机等农业生产资料，从事图书批发、零售，转让著作权，销售自建自用住房，从事金融商品转让业务等，可以按规定享受免征增值税优惠政策，执行期限按国家统一规定执行。责任单位：市税务局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会8.加大增值税留抵退税力度。对制造业、科学研究和技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业、交通运输仓储和邮政业、批发和零售业、农林牧渔业、住宿和餐饮业、居民服务修理和其他服务业、教育、卫生和社会工作、文化体育和娱乐业等行业符合退税条件的个体工商户，继续落实留抵退税政策，执行期限按国家统一规定执行。责任单位：市税务局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会9.实施免征契税优惠政策。个体工商户经营者将其个人名下房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。责任单位：市税务局、市自然资源和规划局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会10.顶格实施“六税两费”减免。将个体工商户按照税额的50%减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”。执行期限至2024年12月31日。责任单位：市税务局、市财政局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会11.实施重点群体税收减免。从事个体经营的军队转业干部，自领取税务登记之日起，3年内免征个人所得税，其提供的应税服务3年内免征增值税，政策长期执行。建档立卡贫困人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员、零就业家庭和享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员、毕业年度内高校毕业生，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，执行期限至2025年12月31日。责任单位：市税务局、市退役军人局、市教育局、市人力资源社会保障局、市农业农村局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会12.加强重点领域收费治理。依法查处不落实涉及个体工商户收费优惠减免政策等违规收费问题，清理规范供水供电供气行业收费行为，严厉打击转供电环节不合理加价等违法违规行为，坚决制止各种加重个体工商户负担的行为。责任单位：市市场监管局、市发展改革委，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会（三）强化金融支持13.持续降低融资成本。引导符合条件的银行用好支农支小再贷款、普惠小微贷款支持工具等政策，持续增加对个体工商户的信贷投放。鼓励商业银行将贷款市场报价利率（LPR）内嵌到信贷产品定价中，进一步降低个体工商户综合融资成本。责任单位：人行焦作市中心支行、焦作银保监分局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会14.提供融资增信支持。鼓励银行业金融机构按市场化原则支持个体工商户恢复发展，避免出现抽贷、断贷、压贷等行为。鼓励银行业金融机构根据个体工商户特点，开发专属信贷产品，推广随借随还贷款模式，扩大信用贷款和首贷户支持；通过续贷、展期等方式，加大对个体工商户的帮扶力度。鼓励银行业金融机构为退役军人设立专属拥军贷、戎创贷和慧军贷等信贷产品，为退役军人提供融资增信支持。责任单位：人行焦作市中心支行、焦作银保监分局、市退役军人局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会15.降低支付手续费用。鼓励银行为个体工商户在同一银行开立的首个（或指定一个）单位结算账户开户手续费实行不低于5折优惠，免收单位结算账户管理费和年费；对一定金额以下的对公跨行转账汇款实行收费优惠，取消支票工本费、挂失费、本票和银行汇票手续费、工本费、挂失费。支持银行、非银行支付机构落实支付手续费其他减免政策，降低个体工商户经营成本。执行期限按国家统一规定执行。责任单位：人行焦作市中心支行、焦作银保监分局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会16.发放创业担保贷款。符合财政贴息申请条件的个体工商户，最高可申请20万元财政贴息创业担保贷款或最高50万元“混合”创业担保贷款。享受财政贴息政策期满后，或不符合财政贴息政策条件的，最高可申请50万元非财政贴息创业担保贷款。符合创业担保贷款申请条件的退役军人，可申请创业担保贷款，并按规定享受贷款贴息。责任单位：市人力资源社会保障局、市退役军人局、市财政局、人行焦作市中心支行、焦作银保监分局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会（四）支持创业创新17.扶持做大做强电商。鼓励支持个体工商户发展线上经营模式，仅通过电子商务类平台开展经营活动的，可以使用平台提供的网络经营场所申请个体工商户登记。推动知名电商企业在我市设立区域性总部和销售公司以及区域中心仓、分拨仓、前置仓，支持特色优势企业做强网络平台，培育壮大直播电商等新消费业态。支持鼓励本地外贸企业和商户运用跨境电商方式扩大焦作特色优势产品出口，拓展国际市场。责任单位：市市场监管局、市发展改革委、市商务局、焦作海关，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会18.支持发展文旅产业。打造具有浓厚焦作特色、具备市场竞争力的文化旅游商品。依托非遗技能开展传统工艺生产、培训、交流、展示和销售，打造11个县级非遗工坊。鼓励省级乡村旅游特色村和国家级乡村旅游重点村、镇发展等级旅游民宿，支持修武县、中站区打造乡村旅游民宿集群。打造一批特色鲜明的旅游休闲街区，支持个体工商户入驻各旅游休闲街区。责任单位：市文化广电和旅游局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会19.鼓励重点群体创业。落实重点群体创业扶持政策，支持由政府投资或社会共建的创业孵化基地和创业园区设立退役军人、残疾人、应届毕业大学生等重点群体专区或者单独建园，组织相关力量提供政策、法律、投融资、财务等咨询指导，做好技能培训等就业创业帮扶工作。责任单位：市退役军人局、市人力资源社会保障局、市残联、市财政局、市司法局、市金融工作局、市市场监管局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会20.健全用工保障体系。支持职业院校、职业培训机构对接个体工商户发展需求，针对急需、紧缺职业（工种）开展订单式、定向式职业技能培训，对符合条件的按规定给予培训补贴。鼓励职业技能提升行动专帐资金充足地区，将符合条件的个体工商户用工按规定纳入职业培训补贴范围。鼓励个体工商户进行用工备案登记，就业服务部门积极提供免费招聘信息发布服务，适时开展线下线上招聘。加强劳务合作，助力解决个体工商户招工用工问题。责任单位：市人力资源社会保障局、市财政局、市市场监管局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会21.落实创业扶持补贴。对大中专学生（含毕业5年内的普通高校、职业学校、技工院校毕业生及在校学生和留学回国人员）、就业困难人员、贫困家庭劳动力、返乡农民工、退役军人首次从事个体经营，且自个体工商户登记注册之日起正常经营一年以上的，按规定给予5000元的一次性创业补贴。责任单位：市人力资源社会保障局、市退役军人局、市财政局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会（五）提升服务质量22.实施分型分类培育。建立个体工商户生存型、成长型、发展型划分标准和“名特优新”名录库，根据行业类型、经营规模、经营特点等，开展分类培育和梯次帮扶。鼓励支持“名特优新”四类个体工商户创新发展，支持培育一批产品和服务质量好、诚信经营、有一定品牌影响力和知晓度、深受群众喜爱的知名小店和“网红店铺”。鼓励各地依托区域文化资源、地理标志产品等特色优势，打造民俗旅游接待、土特产品销售、特色餐饮服务等领域的经营样板。挖掘培养以弘扬民间传统技艺、传承非物质文化遗产的“老艺人”“老工匠”“老字号”，打造更多小而精、小而专、小而优的个体工商户。鼓励个体工商户积极参与新技术、新产业、新业态、新模式等新经济形态，应用直播电商、社区电商等模式，实现线上线下一体化经营，有效带动产业发展和周边群众致富。责任单位：市扶持个体工商户发展部门联席会议各成员单位、市文化广电和旅游局、市退役军人局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会23.加大“名特优新”扶持。统筹促进市场主体发展的财政政策和资金渠道，优化专项资金支出结构，加大对个体工商户扶持力度。县（市、区）设立个体工商户发展专项资金，用于“名特优新”名录库入库奖励、“个转企”奖励、“个转企”财务代理服务补贴等。将支持个体工商户发展工作纳入全市财源建设考核，对考核优秀的县（市、区）给予奖励。为首次进入“名特优新”名录库的个体工商户统一颁发奖牌，由县（市、区）政府给予每户一次性奖励不少于3000元。责任单位：市财政局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会24.推进转型升级发展（1）深入实施“个转企”行动。统筹推进具有一定规模的个体工商户转型升级为企业，优化办理流程，原字号、专利、商标等可转移至“个转企”企业名下使用，优化市场主体结构，提高市场主体竞争力和抗风险能力。“个转企”后符合小型微利企业条件的，对其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限至2024年12月31日。对“个转企”后被认定属于国家重点扶持高新技术企业的，减按15%的税率征收企业所得税。责任单位：市直各相关行政许可部门，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会（2）加大奖励补贴力度。个体工商户成立2年以上，2022年1月1日后转型为企业（个人独资企业、合伙企业、有限公司），正常经营满1年，按期申报纳税，连续三个月有税款入库且无不良信用记录和经营异常情况的，县（市、区）给予每户一次性奖励资金不少于5000元，同一自然人仅首次“转企”时享受奖励政策。2022年1月1日后转型为企业的，过渡期为3年，自转型次年起算，符合“个转企”奖励政策的企业，且建立健全财务及纳税申报的，县（市、区）在三年过渡期内每年给予2000元的财务代理服务费补贴。责任单位：各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会25.强化质量技术帮扶。聚焦个体工商户质量管理需求，综合运用计量、标准、检验检测、认证等质量基础设施要素资源，将个体工商户纳入“计量服务中小企业行”、质量技术帮扶及提质强企活动服务范围，为个体工商户提升质量管理能力提供专家咨询和帮扶服务。责任单位：市市场监管局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会26.加强标准指引服务。加大对国家标准、行业标准、地方标准的宣传解读，为个体工商户提供标准分析、标准信息、标准咨询等服务，帮助个体工商户理解标准、应用标准。通过多种方式向个体工商户宣传标准化政策，普及标准化知识，树立标准化理念，引导运用标准化手段提升质量水平。责任单位：市市场监管局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会27.深化知识产权服务。发挥商标品牌指导站作用，向个体工商户提供知识产权法律咨询、专利商标申请注册及相关服务。引导金融机构开展以个体工商户商标专用权、专利为担保的知识产权质押融资业务。依法加强个体工商户商标、专利等知识产权保护力度。责任单位：市市场监管局、焦作银保监分局、市金融工作局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会（六）营造公平环境28.全力提振消费信心。支持个体工商户参与各类促消费活动，以划定区域、划定时段等方式，允许个体工商户适度拓展室外经营场地、延长经营时间，在不影响交通安全和通行秩序的前提下，允许夜间非高峰时段临时停车就餐等。鼓励支持个体工商户参与特色商圈、步行街、便民生活服务、县域商业体系等建设，引导个体工商户进驻社区，促进社区生活服务业发展。责任单位：市商务局、市住房保障中心、市公安局、市城管局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会29.推进准入退出便利化。推行政务服务帮办代办制，构建“全科代办员+项目首席服务员+部门业务专办员”服务体系。推进个体工商户全程电子化登记，完善住所标准化登记流程。个体工商户直接变更经营者，允许延续原成立时间、字号。完善自主歇业制度，持续为个体工商户提供登记注册、注销登记、结清税款等便利服务，涉及有关行政许可的，提供简化手续。责任单位：市直各相关行政许可部门，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会30.实施包容审慎监管。严格落实教育和处罚相结合、过罚相当的行政处罚原则，规范适用轻微不罚、首违不罚等行政处罚裁量权。个体工商户轻微违法行为，符合法定情形的，依法不予处罚或从轻减轻处罚。推行柔性执法，通过采取引导、示范、提示、辅导、建议、规劝、约谈和回访等方式，引导个体工商户主动纠错。责任单位：市直各相关行政执法部门，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会31.维护公平竞争秩序。全面落实公平竞争审查制度，清理废除歧视、妨碍个体工商户参与市场经济活动的政策措施，以及妨碍统一市场和公平竞争的规定及做法，依法纠正在市场准入、资质许可、项目申报、政府采购、招标投标、政府资金安排等方面存在歧视个体工商户的政策措施。加强信用监管，发挥信用惩戒作用，引导个体工商户诚实守信经营，对信用水平高、风险水平低的个体工商户，减少抽查比例和频次。加强反不正当竞争执法，保障个体工商户依法平等参与市场竞争，营造统一开放、竞争有序的制度环境。责任单位：市发展改革委、市财政局、市市场监管局及市直相关部门，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会32.支持参与政府采购。符合中小企业划分标准的个体工商户，在政府采购活动中视同中小企业，享受中小企业扶持政策。深入实施“政采贷”，支持个体工商户利用政府采购合同向银行融资，引导金融机构降低个体工商户融资成本，不另行收取费用和附加其他条件。责任单位：市财政局、市工业和信息化局，人行焦作市中心支行，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会33.畅通诉求反馈渠道。依法查处侵害个体工商户合法权益的行为，密切关注12345及其他渠道投诉举报信息，及时受理解决个体工商户生产经营中遇到的困难和问题。责任单位：市12345政务服务便民热线中心及市直相关部门，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会
四、保障措施34.加强党建引领。进一步建立健全小微企业个体工商户专业市场党建工作责任制，各县（市、区）要成立市场监管系统非公有制经济组织党组织、党建工作指导站，实现“三委一站”全覆盖。持续扩大党的组织和工作覆盖面，加强阵地建设，强化经费保障，对入选市级非公党建示范点党组织给予一定奖励。深入开展党员“亮身份、亮职责、亮承诺”、“党建+”、模范惠民商户、模范惠民市场等活动，以党建引领个体工商户高质量发展。责任单位：市市场监管局、市委组织部，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会35.加强统筹协调。充分发挥市扶持个体工商户发展部门联席会议作用，加强对促进个体工商户发展的统筹协调。各成员单位要认真落实联席会议确定的工作任务，加强对促进个体工商户发展工作的协调和检查。建立市、县两级联动机制，群策群力，推动已出台的财税、就业、社保、金融、保险等方面纾困政策落地落实。责任单位：市扶持个体工商户发展部门联席会议各成员单位，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会36.加强监测分析。及时共享个体工商户相关数据信息，加强个体工商户市场主体监测分析，跟踪经营形势变化，做好活跃度、经营状况和相关优惠政策享受情况调查，动态掌握个体工商户发展需求和生产经营困难问题，为研究完善个体工商户扶持政策提供决策参考。责任单位：市人力资源社会保障局、市市场监管局、市统计局、市税务局，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会37.加强法律服务。依托市、县民营企业律师服务团，汇聚律师、公证、人民调解、仲裁、基层法律工作者等法律服务资源，常态化为个体工商户开展“法治体检”活动。鼓励和引导法律服务机构为需要维权救济的个体工商户免费提供法律咨询、公证、调解、仲裁等法律服务，指导个体工商户化解合同履约、劳动用工等纠纷。责任单位：市司法局、市工商联，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会38.加强政策宣传。各级各有关单位要结合工作实际，细化落实扶持个体工商户发展的政策措施，及时归集优惠政策，充分利用“个体工商户服务月”、走访调研等活动，广泛开展政策解读和“名特优新”个体工商户的宣传，总结推广典型经验，加强督导检查和情况通报，打通政策措施落实“最后一公里”。责任单位：市扶持个体工商户发展部门联席会议各成员单位，各县（市、区）政府、市城乡一体化示范区管委会本意见自2023年7月13日起施行，有效期至2025年12月31日。
2023年7月13日
焦作市工商联
监制：熊礼海 主编：翟 艳统筹：齐云霞 责编：齐云霞制作：赵根志 校审：齐云霞
