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民营企业税务财务报表核对手册来了，亲自动手教你！加紧珍藏！

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01

登入形式

1.登入北欧国家民营信用风险重要信息申报控制系统（云南）（邮箱：http://sc.gsxt.gov.cn）步入“民营企业重要信息填志愿”组件。

2.优先选择“工商联络组进占”，输出标准化社会风气信用风险标识符，公钥，点选“登入”，步入填志愿网页。

02

民营企业基本上重要信息

为民营企业现阶段EX465MX，是指能与民营企业保持联络的门牌号。

为民营企业现阶段所使用的联络电话号码，格式为区号—座机号或手机号，该号码将在北欧国家民营信用风险重要信息申报控制系统上予以申报。

民营企业主营销售业务活动：指民营企业实际从事的主要销售业务活动。新成立的民营企业，核对计划开展的主要销售业务活动，也能参考营业执照上的经营范围核对第1项到第3项。

民营企业经营状态：新成立的民营企业选填“开业”，即使未开展销售业务，也选填“开业”。民营企业即将被收购已停止经营，选填“歇业”。合并分立期间的民营企业，如已停止经营，选填“歇业”。

从业人数：为报告年度12月31日在本单位中工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数，包括劳务派遣人员。

03

网站或网店重要信息

注意，此项是在“民营企业基本上重要信息”中“是否有网站或网店”优先选择“是”后才会显示为可核对状态。步入后，点选“添加”按钮，填入“网站或网店名称”及“网站或网店邮箱”，点选“保存”。

04

股东及出资重要信息

核对财务报表重要信息时，涉及数额的项目，控制系统默认最多可保留小数点后6位，可根据实际情况确定小数点0-6位均可。

股东：股东（发起人）的姓名或者名称应当与报告年度在市场监管部门登记的姓名或者名称一致。

认缴出资额：每个股东（发起人）的出资重要信息只需填志愿一条，为截至报告年度12月31日公司股东自行约定并载于公司章程中的出资数额。每个股东的认缴金额合计应当与注册资本一致。

认缴出资时间：指报告年度12月31日公司章程中约定的股东认缴出资的最终时间。

实缴出资额：每个股东（发起人）的出资重要信息只需填志愿一条，为截至报告年度12月31日实际出资的累计金额。

实缴出资时间：截至报告年度12月31日最后一次实缴出资时间。

注意：股份有限公司仅登记发起人信息，在财务报表时按照公司章程进行填志愿。

05

对外投资重要信息

注意，此项是在“民营企业基本上重要信息”中“是否有投资重要信息或购买其他公司股权”选项优先选择“是”的情况下，才会显示为可核对状态。

说明：对外投资重要信息仅指投资设立境内民营企业的重要信息（不包括设立的分公司），请根据民营企业年度财务报告（截止12月31日）中的长期投资明细核对。民营企业名称请按其营业执照上的重要信息准确核对，不应核对简称、别称或曾用名。

06

资产状况重要信息

资产总额：资产总额=所有者权益+负债总额，应当是民营企业年度资产负债表的期末数。

所有者权益合计：民营企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。

负债总额：包括流动负债和长期负债。

营业总收入：指报告年度的收入总额。

净利润：利润总额减去所得税后的金额。

纳税总额：民营企业全年实缴各类税金的总和（外商投资民营企业纳税总额包括民营企业代扣代缴的个人所得税）。

07

股权变更重要信息

注意，此项是在“民营企业基本上重要信息”中“是否发生股东股权转让”选项优先选择“是”的情况下，才会显示为可核对状态。截至报告年度12月31日，每一次股权转让重要信息均要逐一核对，并写明股权比例的变化。

股权变更日期，应核对股权转让协议生效日期。通常情况下，协议以各方签署日期作为生效日期。协议中对生效日期有特别约定的，从其约定；法律法规规定应当办理手续批准方可生效的，以批准之日为生效日期。

股权变更比例，对原股东而言，变更前的股权比例是指变更前原股东持有的股份占原注册资本的百分比；变更后的股权比例是指变更后原股东持有的股份占现注册资本的百分比。对新股东而言，变更后的股权比例是指变更后新股东持有的股份占现注册资本的百分比。

说明：股份有限公司不填志愿本页重要信息。年度报告里的股权变更重要信息，仅指有限责任公司的股东股权变更。股份有限公司无论是否发生股权变更，均无需核对。

08

对外担保重要信息

注意，此项是在“民营企业基本重要信息”中“是否有对外担保”选项优先选择“是”的情况下，才会显示为可核对状态。

09

社保重要信息

民营企业财务报表中的社保事项包括：参保险种类型、单位参保人数、单位缴费基数、本期实际缴费金额、单位累计欠缴金额。其中第一项、第二项重要信息应向社会风气申报，第三项至第五项重要信息由民营企业优先选择是否向社会风气申报。“参保人数”是指单位职工缴纳社会保险的人数，与“从业人数”概念不同。

城镇职工基本上养老保险：指报告期末参加社会风气保险的职工人数 （不含离退休人数）。

职工基本上医疗保险：指报告期末参加社会风气保险的职工人数 （不含离退休人数）。

生育保险：指报告期末参加社会风气保险的职工人数 （不含离退休人数）。

失业保险：指报告期末参加社会风气保险的职工人数 （不含离退休人数）。

工伤保险：指报告期末参加社会风气保险的职工人数 （不含离退休人数）。

单位参加城镇职工基本上养老保险缴费基数：指报告期内单位缴纳社会风气保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。

单位参加失业保险缴费基数：指报告期内单位缴纳社会风气保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。

单位参加职工基本上医疗保险缴费基数：指报告期内单位缴纳社会风气保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。

单位参加生育保险缴费基数：指报告期内单位缴纳社会风气保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。

参加城镇职工基本上养老保险本期实际缴费金额：指报告期内单位实际缴纳的社会风气保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

参加失业保险本期实际缴费金额：指报告期内单位实际缴纳的社会风气保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

参加职工基本上医疗保险本期实际缴费金额：指报告期内单位实际缴纳的社会风气保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

参加工伤保险本期实际缴费金额：指报告期内单位实际缴纳的社会风气保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

参加生育保险本期实际缴费金额：指报告期内单位实际缴纳的社会风气保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

单位参加城镇职工基本上养老保险累计欠缴金额：指截至报告期末单位累计欠缴各项社会风气保险费金额（本金）。

单位参加失业保险累计欠缴金额：指截至报告期末单位累计欠缴各项社会风气保险费金额（本金）。

单位参加职工基本上医疗保险累计欠缴金额：指截至报告期末单位累计欠缴各项社会风气保险费金额（本金）。

单位参加工伤保险累计欠缴金额：指截至报告期末单位累计欠缴各项社会风气保险费金额（本金）。

单位参加生育保险累计欠缴金额：指截至报告期末单位累计欠缴各项社会风气保险费金额（本金）。

10

许可证重要信息

注意，民营企业取得疫苗生产许可证、充装单位许可证、特种设备生产许可证等许可证的，需要逐一核对许可证名称、编号、有效期重要信息，相关内容应当和许可证上记载的内容一致。

11

特种设备重要信息

办理手续使用登记特种设备总台数：特种设备使用单位办理手续使用登记的特种设备数量，包括锅炉、压力容器（不含气瓶）、电梯、起重机械、大型游乐设施、客运索道和场（厂）内专用机动车辆，由实际办理手续使用登记手续的单位填志愿。没有上述使用登记设备的填“0”。

检验有效期内特种设备总台数：特种设备使用单位已办理手续使用登记并在检验合格有效期内的特种设备数量，包括锅炉、压力容器（不含气瓶）、电梯、起重机械、大型游乐设施、客运索道和场（厂）内专用机动车辆。没有上述使用登记设备的填“0”。

12

报关重要信息

注意，此项内容海关管理的民营企业需要核对，民营企业填志愿的“经营补充重要信息”和“自律重要信息”为所报告年度的重要信息，其余重要信息均为报送时的重要信息。

民营企业英文名称：对外贸易经营者填《对外贸易经营者备案登记表》、《外商投资民营企业设立备案回执》上的“经营者英文名称”或“民营企业名称（英文）”、国际货运代理民营企业填《国际货运代理民营企业备案表》上的“民营企业英文名称”，其他民营企业或组织机构能根据情况核对。

对外贸易经营者填《对外贸易经营者备案登记表》、《外商投资民营企业设立备案回执》上的“经营场所（英文）”、国际货运代理民营企业填《国际货运代理民营企业备案表》上的“经营场所（英文）”，其他民营企业或组织机构能根据情况核对。

跨境贸易电子商务民营企业类型：根据民营企业情况勾选“电子商务民营企业”“电子商务交易平台”“物流民营企业”“支付民营企业”“监管场所运营人”，可同时勾选多项；非跨境贸易电子商务民营企业不勾选。

开户银行和开户账号：核对银行《开户许可证》上的基本上存款账户“开户银行”和“账号”。

13

外商投资基本上情况

注意，此项内容外商投资民营企业（公司）需要核对。

名称（英文）：根据民营企业实际情况核对。

经营范围：根据《营业执照》核对。

上市公司：根据公司发行股票实际情况核对。

功能性机构：功能性机构，是指根据有关规定设立的外商投资采购中心、财务管理中心、结算中心、销售中心、分拨中心和其他功能性机构，以及商务部或省级商务主管部门认定的地区总部。

研发中心：根据《关于外商投资设立研发中心有关问题的通知》，外商投资研发中心是指从事自然科学及其相关科技领域的研究开发和实验发展（包括为研发活动服务的中间试验）的机构。

外商投资性公司：根据《关于外商投资举办投资性公司的规定》、《外商投资举办投资性公司的补充规定》和有关省市的相关规定，外商投资性公司是指外国投资者在境内设立的从事直接投资的公司。

外籍职工：指报告年度年末在民营企业（机构）工作并由民营企业（机构）支付劳动报酬的外国公民和台、港、澳人员。

大学及以上学历：指报告年度年末民营企业（机构）中具有大专以上学历的从业人员数。

本年职工薪酬：是指民营企业（机构）报告年度所属的纳税年度支付给在本民营企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本上工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。以上列入民营企业的工资性支出。

境内知识产权行政部门授权：指截至报告年度年末民营企业（机构）作为专利权人拥有的、经中国境内知识产权行政部门授权且在有效期内的发明专利件数。

境外知识产权行政部门授权：指截至报告年度年末民营企业（机构）作为专利权人拥有的、经有关北欧国家/地区知识产权行政部门授权且在有效期内的发明专利件数。

14

投资者重要信息

资金来源地：根据境外投资者资金的实际来源北欧国家/地区核对。投资者是外商投资的投资性公司或创业投资民营企业等情况的，资金来源地请核对“中国”。

世界500强企业参与投资情况：根据境外投资者的投资者是否曾入选美国《财富》杂志评选的“全球最大五百家公司”排行榜实际情况核对。

投资者最终实际控制人：是指通过股份、股权、财产份额、表决权或者其他类似权益最终直接或间接对民营企业（机构）实现控制的自然人、民营企业、政府机构或国际组织。实际控制人是境外的，需追溯至境外上市公司、境外自然人、外国政府机构（含政府基金）或国际组织。

15

外商投资经营情况

营业成本：包括主营销售业务成本与其他销售业务成本支出。

营业费用：指报告年度民营企业（机构）在经营过程中发生的费用。

研发投入：指报告年度民营企业（机构）研究与开发过程中发生的各项支出。

纳税总额：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳税收总额。

增值税：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳的增值税。

消费税：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳的消费税。

营业税：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳的营业税。

民营企业所得税：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳的民营企业所得税。

代扣代缴个人所得税：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳的个人所得税。

关税：指报告年度民营企业（机构）实际缴纳的关税。

利润总额：指民营企业（机构）在报告年度的经营成果，包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等，亏损用“-”表示。按报告年度财务会计报告中“利润表”所披露的“利润总额”科目发生额核对。

净利润：指民营企业（机构）在报告年度实现的净利润，亏损用“-”表示。按当年财务会计报告中“利润表”所披露的“净利润”科目发生额核对。

外方股东享有的净利润：净利润中归属于外方股东的部分，按外方股东股权比例或约定比例（符合相关法律法规规定）乘以民营企业财务报表中的净利润。

分配外方股东的利润：指报告年度实际分配外方股东的利润。

汇往外方股东的利润：指报告年度实际汇往外方股东的利润。

外方股东利润转投资：指报告年度外方股东利润转投资金额。

16

资产负债情况

资产总额、流动资产、其他应收款、非流动资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、负债总额、流动负债、应付外方股利、其他应付款、非流动负债、所有者权益合计、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、其他：与会计准则中资产负债表的概念一致。

归属于外方股东的权益：按外方股东的持股比例或约定比例（符合法律法规的规定）乘以所有者权益计算所得。

实收资本：按外方股东的持股比例或约定比例（符合法律法规的规定）乘以实收资本计算所得。

资本公积：按外方股东的持股比例或约定比例（符合法律法规的规定）乘以资本公积计算所得。

盈余公积：按外方股东的持股比例或约定比例（符合法律法规的规定）乘以盈余公积计算所得。

未分配利润：外方股东的持股比例或约定比例（符合法律法规的规定）乘以未分配利润计算所得。

其他：按外方股东的持股比例或约定比例（符合法律法规的规定）乘以所有者权益中其他计算所得。

17

民营企业自我承诺

注意：为倡导民营企业依法诚信经营，进一步优化营商环境，民营企业填志愿财务报表时，能在【民营企业自我承诺】栏目下载《诉讼文书送达门牌号、送达形式确认告知书》进行相关责任的承诺。

18

逾期尚未支付合同情况

注意，若民营企业存在《保障中小民营企业款项支付条例》（国务院令第728号）规定的逾期尚未支付中小民营企业款项的情形，优先选择“是”，并按实际情况核对相关内容。如民营企业履行支付义务，6月30日后允许对逾期尚未支付中小民营企业款项重要信息进行修改。

19

预览并申报

注意：核对完成后点选“提交并申报”，完成财务报表申报。

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