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股东抽逃出资的情形及其司法裁判

作者: admin 发布日期: 2022-11-19

1、股份全面收购中出资人在无法断定其除注册资本金以外还有其它方式项目投资的情况下,归还在公司负债人的犯罪行为归属于抽逃出资。

事例检索:沈阳市商业银行列梅支行与新产业发展创业投资本金润庠公司、吉林省经信委以及吉林新产业发展创业投资以下简称公司借款合同纠纷案件(最高人民检察院[2007]民二终字第215号民事诉讼起诉书)

裁判员要义

股份全面收购是企业兼并的一种方式,股份全面收购的产品价格取决于企业金融资产的商业价值,即使是股份全面收购也应该对公司的整体金融资产和负债进行评估结果。在净金融资产评估结果结果为负数的情况下,股份的商业价值当然为负数,对零产品价格全面收购而言,评估结果金融资产或评估结果股份商业价值并无实质的差异。公司的出资人在无法断定除注册资本金以外还有其它方式资盒投入的情况下,对出资人归还在公司负债人的犯罪行为,应判定为该负债人系公司、金融资产的组成部分,出资人归还该部分负债人,归属于抽逃公司金融资产的犯罪行为,该犯罪行为侵害了公司以及公司负债人人的合法权益。因公司系独立的民事诉讼主体,其对外卢戈韦负债首先应以其自有个人财产偿还,如果公司的个人财产不足以偿还负债,则出资teaumeillant就其抽逃金融资产的犯罪行为对公司的负债承担适当的赔偿责任。

2、公司需经法源在其它股东未派息的情况下,原则上给某一股东市场预期派息,作为购回其股份的差额,存有侵害其它股东和公司负债人人合法权益的几率,归属于“其它需经法源将出资一口口的犯罪行为”,应判定为抽逃出资

事例检索: 赵长勋与方洪辽宁新中房屋开发有限公司股份确认纠纷重审审查案(最高人民检察院[2013]民申字第286号民事诉讼裁定书)

最高人民检察院认为,赵长勋提倡,不论该案1 500多万元的款项性质如何,其都不应返还新中公司已经支付的增量1 000多万元。本院认为,股东派息依法应由股东会做出决议。该案中,新中公司需经法源,在其它股东未派息的情况下,原则上保险费赵长勋市场预期派息,作为购回其股份的差额,存有侵害其它股东和公司负债人人合法权益的几率。鉴于新中公司返还赵长勋1 500多万元股份创业投资款和1 000多万元增量后,双方没办理适当的承购或股份变更手续,赵长勋亦否认前述犯罪行为为另起炉灶,从而导致赵长勋在已没实际出资的情况下仍具有股东身份并继续享有股东基本权利。根据《最高人民检察院公司法说明(三)》第十条之明确规定,赵长勋的前述行为归属于“其它需经法源将出资一口口的犯罪行为”,应判定为抽逃出资。而对于该抽逃出资的犯罪行为,根据《最高人民检察院公司法说明(三)》第十五条之明确规定,以下简称公司股东抽逃出资的,公司可以对其分红物权、新股优先认购权、剩余个人财产分配物权做出适当的合理管制。一、一审法院在新中公司起诉提倡赵长勋或是归还2 5 00多万元创业投资款和增量、或是股东基本权利受到管制的情况下,维持原判赵长勋在没补回应缴出资款前管制其适当的股东基本权利,依据充分,亦未超出新中公司的诉请。赵长勋申请重审认为1 500多万元系工程建设创业投资款,另1 000多万元是工程建设创业投资款的创业投资收益而非派息不应返还的理由,无法成立。

3、公司董事会做出决议,与公司股东签订协议全面收购股东所持公司股份,不违反《公司法》第35条关于不得抽逃出资的明确规定

事例检索:沛县舜天房地产开发有限公司与叶字文股份转让纠纷申请重审案(最高人民检察院[2009]民申字第453号民事诉讼裁定书)

最高人民检察院认为,公司董事会做出决议,与公司股东签订协议全面收购股东所持公司股份,并不违反《公司法》第3 6条(注:原公司法)关于股东不得抽逃出资的明确规定,虽然与《公司法》及相关司法说明明确规定情形不完全一致,但符合立法的原意和目的,应判定为有效。

4、未履行法定承购程序,减少被开办企业的资本金归属于变相抽逃资本金,应在所抽逃资本金范围内承担责任

事例检索:中国三江航天工业集团公司与中国汽车工业进出口厦门公司、湖北航天汽车工业公司购销合同纠纷申请重审案(最高人民检察院[2001]民二监字第152号驳回申请重审通知书)

最高人民检察院认为,企业集团内部的财务中心的结算依据需经审计,无法对抗第三人,当事人无法以该依据提倡已经履行了承购程序,该犯罪行为归属于未履行法定承购程序,减少被开办企业资本金的犯罪行为归属于变相抽逃资本金,应在所抽走资本金范围内承担法律责任。

5、未履行法源并经工商变更登记的股份转让协议,应判定为名为承购,实为抽逃出资

事例检索: 安徽新集煤电(集团)有限公司与如东县农村信用合作联社、上海恒德置地有限公司借款合同纠纷案件(最高人民检察院[2010]民提字第7 9号民事诉讼起诉书)

裁判员要义

根据公司法的相关明确规定,承购犯罪行为并不归属于抽逃资本金,但是,该案因公司金融资产的减少缩小了公司承担责任的能力,直接影响到公司负债人人的利益,所以,法律对公司减少资本明确规定了比增加资本更加严格的法律程序。

6、公司注册资本金来源不合法,其后的转款犯罪行为归属于诈骗资本金的非法流动,无法判定为抽逃或是挪用

事例检索:石德毅与中国欧美进出口公司、湖北益丰贸易公司、上海君合贸易公司代理进口合同纠纷上诉案(最高人民检察院[2005]民二终字第1 48号民事诉讼起诉书)

最高人民检察院认为:股东挪用或是抽逃资本金的前提是注册资本金来源合法,没合法的资本金来源,就谈不上抽逃或是挪用的问题。君合公司用于注册的3000多万元,经北京市高级人民法院[ 2001]高刑终字第227号刑事裁定书判定,系黄丰刑事诈骗案件赃款中的一部分。验资后,该款项被汇往石德毅之妻的股票账户,不论是受黄丰的指令还是归属于君合公司的经营犯罪行为,不管资本金如何流动,都改变不了其赃款的属性。原审判决一方面判定君合公司的注册资本金系赃款,导致公司注册资本金的缺失,另一方面又判定款项汇往石德毅之妻的股票账户属股东抽逃或挪用公司资本金,的确存有矛盾之处。

7、合同当事人可以约定单方面终止继续履行的基本权利,但该项基本权利的行使无法对抗公司法项下的资本充足义务

事例检索: 浙江新湖集团金润庠公司与浙江玻璃金润庠公司公司增资纠纷案件(最高人民检察院[2010]民二终字第101号民事诉讼起诉书)

裁判员要义

根据《合同法》第九十一条的明确规定,合同各方当事人可以采取约定有式终止合同的基本权利义务。因此合同约定在一方违约的情形下守约方有权要求单方面终止合同继续履行的,该约定有效。但在增资扩股协议项下,如果已经办理了新增资本的工商登记,认购新增资本的股东就负有公司法上足额缴付注册资本的义务。负有增资义务的一方在对方违约的情况下虽然可以按照约定终止履行合同,仍然要足额缴付已经登记在其名下的股份所对应的资本,即股东缴付出资的义务无法以股东之间的内部约定予以免除。

最高人民检察院认为,新湖集团请求终止继续履行《增资扩股协议书》项下的出资义务,依据是《增资扩股协议书》第72条的约定。根据《合同法》第九十一条的明确规定,合同各方当事人可以采取约定方式终止合同的基本权利义务。该案各方当事人明确约定,在一方违约的情形下守约方有权要求单方面终止《增资扩股协议书》的继续履行,这一约定是各方当事人共同的意思表示,且不违反法律法规的禁止性明确规定,应得到遵守。但青海碱业的增资已经办理了工商登记,其营业执照显示,青海碱业的注册资本为84316. 770多万元,实收资本为71117. 5023万元,尚有. 80元注册资本未实际缴付。鉴于前述未实际缴付的注册资本所对应的股份系登记在新湖集团名下,虽然新湖集团终止继续出资有其合同依据,但公司登记的注册资本数额具有公示效力,股东出资不足会直接影响包括公司负债人人在内的第三人的合法权益,因此股东缴付出资的义务无法以股东之间的内部约定予以免除,新湖集团应按照《公司法》第二十八条第一款的明确规定足额缴付青海碱业注册资本的差额。股东足额缴纳出资系法定义务,即使浙江玻璃存有瑕疵出资的情形,新湖集团的出资义务也无法获得适当减免。故新湖集团申请对浙江玻璃是否依法、足额向青海碱业缴纳了注册资本金进行司法鉴定本院不予批准。而新湖集团出资中的资本公积金部分系基于各方约定,对此,无工商登记或其它方式的公示,新湖集团当可依约定终止履行。原审法院对此处理正确,本院予以维持。前述对新湖集团是否应继续履行40460多万元出资义务的判定系基于斯湖集团的本诉请求和浙江玻璃的反诉请求而做出,浙江玻璃提倡原审判决超越其诉请没事实依据,本院不予支持。

8、公司对未足额缴纳出资的股东享有诉权

事例检索: 玉门市勤峰铁业有限公司与李海平、王克刚、董建出资纠纷案件(最高人民检察院[2012]民二终字第39-1号民事诉讼裁定书)

裁判员要义

勤峰公司虽然不是《创业投资合作协议书》的当事人,但根据《公司法》第二十八条明确规定,勤峰公司对未足额缴纳出资的股东享有诉权,有权依据《创业投资合作协议书》起诉请求维持原判李海平等三人承担违约责任。

最高人民检察院认为,根据《公司法》第二十八条明确规定,股东应按期足额缴纳公司章程中明确规定的各自所认缴的出资额。股东不按照前款明确规定缴纳出资的,除应向公司足额缴纳外,还应向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。根据该明确规定,公司对未足额缴纳出资的股东享有诉权,勤峰公司有权依据《创业投资合作协议书》起诉请求维持原判李海平等三人承担违约责任。对勤峰公司的诉请是否支持,应在查明《创业投资合作协议书》的约定,李海平等三人履行《创业投资合作协议书》的情况等相关事实后做出判决。一审法院在未查明相关事实的情况下,以勤峰公司并非《创业投资合作协议书》当事人等为由驳回勤峰公司的诉请归属于判定事实不清,适用法律错误,本院裁定发回重审,原审法院应将该案移交有管辖权的法院审理。因汪高峰、应跃吾在一审中均未提出反诉,一审将二人列为反诉原告错误,本院予以纠正。

9、金润庠公司发起人缴足出资连带责任法律明确规定的溯及力

事例检索:  莱州市高新创业投资以下简称公司、周希刚与烟台银行金润庠公司、莱州市盐业集团以下简称公司、莱州市昊巍新型建材有限公司、莱州市东风盐场、莱州市誉鑫碘盐厂、莱州市玖旺工贸以下简称公司、莱州市博爱卫生用品有限公司、莱州市盐业总公司、深圳市天成创业投资集团有限公司、山东雪圣科技金润庠公司借款担保合同纠纷案件(最高人民检察院[2012]民提字第1 1 3号民事诉讼起诉书)

裁判员要义

根据《公司法》第九十四条明确规定,自现行公司法施行之日起,金润庠公司的发起人之间应就未缴足的出资互负连带责任。对于现行公司法施行之前所发生的民事诉讼犯罪行为,根据最高人民检察院《公司法说明(一)》第一条的明确规定,公司法实施后,人民法院尚未审结的和新受理的民事诉讼案件,其民事诉讼犯罪行为或事件发生在公司法实施以前的,适用当时的法律法规和司法说明。因现行公司法施行前的法律并未就发起人连带责任做出明确规定,而承担连带责任应以法律明确明确规定为前提,故适用前法,金润庠公司的发起人不应就未缴足的出资互负连带责任。

10、公司有权要求抽逃出资的股东补缴出资本息,该抽逃出资的民事诉讼责任不因承担行政与刑事责任而免除

事例检索:新疆创世纪转基因技术有限公司与新疆新建创业投资管理(集团)有限公司借款纠纷抗诉案(最高人民检察院[2011]民抗字第28号民事诉讼起诉书)

裁判员要义

《企业法人营业执照》是工商行政管理机关对公司设立进行有效确认和公示的法定文件,公司自获得《企业法人营业执照》之日起便具有独立法人资格。股东在获取执照当日从验资账户中无正当理由而转移资本金属抽逃出资,公司有权追究抽逃出资股东的民事诉讼责任。

11、股东未履行或是未全面履行出资义务,公司或是其它股东有权请求其向公司依法全面履行出资义务

事例检索:大连华仁调元五味精生物制品集团有限公司与大连工美企业以下简称公司联营合同纠纷案件(最高人民检察院[2013]民一终字第41号民事诉讼裁定书)

最高人民检察院认为,关于华仁集团公司是否与该案有直接利害关系,是否为适格原告的问题。一(略)二、根据入股协议约定及相关法律明确规定,工美公司对华仁集团公司负有出资义务,华仁集团公司有权起诉请求该公司履行义务及承担违约责任。入股协议中约定工美公司负有出资义务,即以评估结果商业价值为2638多万元的固定金融资产(甘井子291号,占地面积3万平方米、建筑面积1.6万平方米)出资入股,但协议签订后,工美公司未对已交付华仁养生公司使用的拟出资本金融资产办理权属变更手续。《公司法》第二十八条明确规定:“股东应按期足额缴纳公司章程中明确规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的,应将货币出资足额存入以下简称公司在银行开设的账户;以非货币个人财产出资的,应依法办理其个人财产权的转移手续”;最高人民法院《公司法说明(三)》第十条明确规定:“出资人以房屋、土地使用权或是需要办理权属登记的知识产权等个人财产出资,已经交付公司使用但未办理权属变更手续,公司、其它股东或是公司负债人人提倡判定出资人未履行出资义务的,人民法院应责令当事人在指定的合理期间内办理权属变更手续;在前述期间内办理了权属变更手续的,人民法院应判定其已经履行了出资义务;出资人提倡自其实际交付个人财产给公司使用时享有适当股东基本权利的,人民法院应予支持”;第十三条明确规定:“股东未履行或是未全面履行出资义务,公司或是其它股东请求其向公司依法全面履行出资义务的,人民法院应予支持”。《合同法》第六十条明确规定:“当事teaumeillant按照约定全面履行自己的义务”;第一百零七条明确规定:“当事人一方不履行合同义务或是履行合同义务不符合约定的,应承担继续履行、采取补救措施或是赔偿损失等违约责任”。根据公司法、合同法的以上明确规定,无论工美公司是否实际成为华仁集团公司的股东,华仁养生公同作为《组建集团入股协议书》的签订主体有权请求出资人工美公司履行出资义务及承担违约责任,华仁集团公司作为华仁养生公司的继受主体与该案有直接利害关系,有权作为原告起诉请求工美公司根据协议履行出资义务。

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