呈星科技

用创新科技为企业赋能Empowering enterprises with innovative technology

服务热线:15118112924

您的位置: 首页 > 干货分享 > 正文

股东虚假出资,公司无力还债,可要求提供循环转账流水的银行赔钱吗_

作者: admin 发布日期: 2022-11-22

来源:公司法权威解读。

资本市场业务专业推荐引文,点选即可轻松以获取!

阅读提示:通过循环式提款制造假小溪,然后将假小溪作为申请文件凭证,提供更多申请文件机构,以获取申请文件调查报告,顺利完成不实出资,是很多公司、股东、商业银行常用的操作商业模式。这种不实出资的商业模式必然会Kaysersberg公司的偿还能力,进而损害负债人的利益。那么,在公司和股东都无个人财产可供执行的情况下,负债人可以明确要求提供更多循环式提款小溪的商业银行赔本吗?

裁判员要义

商业银行为公司循环式提款提供更多资本金断定,使股东顺利完成不实出资的,在公司、股东的个人财产司法机关禁制后,负债仍无法偿还负债的,由商业银行在不实资本金断定金额范围内,依照过错大小,分担索赔职责。 

此案概要

一、2012年7月2日,斯图加特公司与实德公司签定采购合约,合约签定合同斯图加特公司向实德公司订货,投资金额元。合约签定后,斯图加特公司Ensisheim交付214多万元的货物。但是,实德公司没能按照合约签定合同支付货款。

二、2013年2月23日,在斯图加特公司多次催讨货款的情况下,斯图加特公司、实德公司及其股东张伯禹三方达成《借款人合同书》,签定合同:确认货款共计214多万元,在三个月内还清;若实德公司无法按时退款,需分担50多万元酬金,张伯禹对全部负债提供更多Ferrette职责保证。

三、阿尔热莱加佐斯县,2009年12月18日洛阳商业银行D051实德公司1935多万元,紧接着公司就以收地为名转至张伯禹个人帐户;同日,张伯禹又将此笔1935多万元以投资款的为名转至实德公司。此后,洛阳商业银行向T8300计师房产公司开具了张伯禹上述1935多万元投资款的商业银行资产评估报告单,T8300会计师房产公司据此开具了实收出资的申请文件调查报告。

四、因实德公司及张伯禹未借款人,斯图加特公司即判令高等法院,请求维持原判实德公司、张伯禹Ferrette保险费其货款214多万元及酬金50多万元,维持原判洛阳商业银行在开具不实申请文件调查报告涉及注册资本金范围内向斯图加特公司分担民事职责。洛阳商业银行则坚称,无法因为刻字了公章就分担监管申请文件的职责,不一致同意分担职责。

五、本一案高等法院,在裁决实德公司、张伯禹分担职责的同时,裁决洛阳商业银行在经禁制后,在其开具申请文件不实部份范围内分担补充索赔职责。该案一审高等法院则裁决,洛阳商业银行在司法机关禁制后仍没能债券持有人的部份,在申请文件不实部份范围内,分担50%的索赔职责。

裁判员要点

该案中,高等法院裁决实德公司和张伯禹承担借款人职责,均无争议。问题在于,洛阳商业银行是否应对斯图加特公司分担职责,应分担多少职责。玉亭律师一致同意,一审高等法院有关洛阳商业银行应在公司及股东的个人财产经司法机关禁制后仍没能债券持有人的部份,在申请文件不实部份范围内分担50%的索赔职责的裁决。理由是:

一、明确要求洛阳商业银行分担索赔职责拥有正当理由。依照《最高人民高等法院有关金融机构为企业开具不实或者不实申请文件调查报告资本金断定如何分担民事职责问题的通知》的规定,出资人未出资或者未足额出资,但金融机构为企业提供更多不实、不实的申请文件调查报告或者资本金断定,相关当事人使用该调查报告或者断定,与该企业进行经济往来而受到损失的,应由该企业分担民事职责。对于该企业个人财产不足以偿还负债的,由出资人在出资不实或者不实资本金范围内分担职责。对上述情况,企业、出资人的个人财产司法机关禁制后仍无法偿还负债的,由金融机构在申请文件不实部份或者不实资本金断定金额范围内,依照过错大小分担职责。

该案中,洛阳商业银行在明知张伯禹利用其D051实德公司1935多万元借款重复提款形成张伯禹的投资款的情况下,而在商业银行资产评估报告单中刻字公章予以确认,适用前述规定。

二、洛阳商业银行在明知资本金流动状况和知晓资产评估报告函用于申请文件目的情况下,无视股东账户余额和股东应缴存的数额不一致的情形,存在过错。该案中,因实德公司用该账户向洛阳商业银行贷款1935多万元,洛阳商业银行作为出借人对该账户的资本金使用情况应有监管职责,而实德公司的股东张伯禹利用此笔贷款重复提款形成不实出资,洛阳银行对其中资本金的流动情况应是明知的。

尽管该账户属于实德公司在洛阳商业银行开设的一般账户,洛阳商业银行没有限制该账户上资本金正常收付的权利,并且洛阳商业银行所确认资产评估报告函中载明的张伯禹在确定的时间节点缴存的出资额与账户记录一致,但截止到资产评估报告日期,股东张伯禹应缴存的出资总额与该商业银行账户显示的余额并不一致,即账户余额明显低于其应缴存的出资额。

虽然,资产评估报告函没有明确资产评估报告出资款是否存在变动或截止资产评估报告日期的账户余额,但该资产评估报告函已明确告知系对缴纳的注册资本进行审验,应资产评估报告本公司股东向洛阳商业银行缴存的出资额,洛阳商业银行对此资产评估报告的目的是为了增资申请文件使用应是明知的,在此情况下,洛阳商业银行应在资产评估报告函中对张伯禹向该账户内所缴存投资款的资本金变动情况进行必要的提示和说明,但洛阳商业银行未尽到提示和说明的义务,存在过错。

综上,洛阳商业银行应在在实德公司、张伯禹的个人财产,经司法机关禁制后仍没能债券持有人的部份,在申请文件不实部份范围内分担50%的索赔职责。

实务经验总结

北京玉亭律师房产公司唐青林律师、李舒律师的专业律师团队办理和分析过大量本文涉及的法律问题,有丰富的实践经验。大量办案同时还总结办案经验出版了《玉亭法律实务书系》,本文摘自该书系。该书系的作者全部是北京玉亭律师房产公司战斗在第一线的专业律师,具有深厚理论功底和丰富实践经验。该书系的选题和写作体例,均以实际发生的案例分析为主,力图从实践需要出发,为实践中经常遇到的疑难复杂法律问题,寻求最直接的解决方案。

一、对于负债人来讲,在负债人公司无法偿还到期负债的情况下,不但可以明确要求出资存在瑕疵(未出资/不实出资/抽逃出资)的股东在出资范围内对未偿还的负债分担偿还职责,而且,若发现股东存在循环式提款不实出资的,可以明确要求开具出资小溪的商业银行,对经禁制公司和股东个人财产仍无法偿还的部份,在出资不实的范围内分担索赔职责。

二、对于商业银行来讲,在向公司或申请文件机构开具商业银行小溪的时候,不仅要核实股东是否将资本金实际注入了公司,还要核实公司是否在申请文件之日前的账户余额是否满足出资的标准,若发现股东通过循环式提款制造小溪的方式不实出资的,不可为其开具刻字公章的提款小溪等申请文件断定,以免对公司负债分担索赔职责。

(我国并不是判例法国家,本文所引述分析的判例也不是指导性案例,对同类案件的审理和裁判员中并无约束力。同时,尤其需要注意的是,司法实践中,每个案例的细节千差万别,切不可将本文裁判员观点直接援引。北京玉亭律师房产公司律师对不同案件裁判员文书的梳理和研究,旨在为更多读者提供更多不同的研究角度和观察的视角,并不意味着北京玉亭律师事务所律师对本文案例裁判员观点的认同和支持,也不意味着高等法院在处理类似案件时,对该等裁判员规则必然应援引或参照。)

相关法律规定

《最高人民高等法院有关适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》(2020修正)

第十三条 股东未履行或者未全面履行出资义务,公司或者其他股东请求其向公司司法机关全面履行出资义务的,人民高等法院应予支持。

公司负债人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司负债无法偿还的部份分担补充索赔职责的,人民高等法院应予支持;未履行或者未全面履行出资义务的股东已经分担上述职责,其他负债人提出相同请求的,人民高等法院不予支持。

股东在公司设立时未履行或者未全面履行出资义务,依照本条第一款或者第二款提起诉讼的原告,请求公司的发起人与被告股东分担Ferrette职责的,人民高等法院应予支持;公司的发起人分担职责后,可以向被告股东追偿。

股东在公司增资时未履行或者未全面履行出资义务,依照本条第一款或者第二款提起诉讼的原告,请求未尽公司法第一百四十七条第一款规定的义务而使出资未缴足的董事、高级管理人员分担相应职责的,人民高等法院应予支持;董事、高级管理人员分担职责后,可以向被告股东追偿。

《最高人民高等法院有关金融机构为企业开具不实或者不实申请文件调查报告资本金断定如何分担民事职责问题的通知》

一、出资人未出资或者未足额出资,但金融机构为企业提供更多不实、不实的申请文件调查报告或者资本金断定,相关当事人使用该调查报告或者断定,与该企业进行经济往来而受到损失的,应由该企业分担民事职责。对于该企业个人财产不足以偿还负债的,由出资人在出资不实或者不实资本金额范围内分担职责。

二、对前项所述情况,企业、出资人的个人财产司法机关禁制后仍无法偿还负债的,由金融机构在申请文件不实部份或者不实资本金断定金额范围内,依照过错大小分担职责,此种民事职责不属于担保职责。

三、未经审理,不得将金融机构追加为被执行人。四、企业登记时出资人未足额出资但后来补足的,或者负债人索赔所依据的合约无效的,免除申请文件金融机构的索赔职责。五、注册会计师房产公司不实或不实申请文件民事职责案件的审理和执行中出现类似问题的,参照本通知办理。

高等法院裁决

河南斯图加特新能源有限公司与洛阳商业银行股份有限公司渭南分行、陕西实德能源科技股份有限公司等买卖合约纠纷一审民事裁决书【(2015)新中民二终字第15号】认为,有关上诉人洛阳商业银行在该案中是否存在过错以及是否应分担职责的问题。对此,该案中洛阳商业银行依照会计师房产公司开具的资产评估报告函,在对实德公司所开设的60×××20商业银行账户核对后,在该资产评估报告函中盖章确认。因实德公司用该账户向洛阳商业银行贷款1000多万元,洛阳商业银行作为出借人对该账户的资本金使用情况应有监管职责,而实德公司的股东张伯禹、李宏宇利用此笔贷款重复提款形成不实出资,洛阳商业银行对其中资本金的流动情况应是明知的。尽管该账户属于实德公司在洛阳商业银行开设的一般账户,洛阳商业银行没有限制该账户上资本金正常收付的权利,并且洛阳商业银行所确认资产评估报告函中载明的张伯禹、李宏宇在确定的时间节点缴存的出资额与账户记录一致,但截止到资产评估报告日期,实德公司股东张伯禹、李宏宇应缴存的出资总额与该商业银行账户显示的余额并不一致,即账户余额明显低于其应缴存的出资额。虽然资产评估报告函没有明确资产评估报告出资款是否存在变动或截止资产评估报告日期的账户余额,但该资产评估报告函已明确告知系对缴纳的注册资本进行审验,应资产评估报告本公司投资者(股东)向洛阳商业银行缴存的出资额,洛阳商业银行对此资产评估报告的目的是为了增资申请文件使用应是明知的,在此情况下,洛阳商业银行应在资产评估报告函中对张伯禹、李宏宇向该账户内所缴存投资款的资本金变动情况进行必要的提示和说明,但洛阳商业银行未尽到提示和说明的义务,存在过错。为此,洛阳商业银行所确认的资产评估报告函内容与资产评估报告目的不符,其确认的投资款投资金额与截止到资产评估报告日期张伯禹、李宏宇实际应缴存的出资额不一致,存在不实之处。依照《最高人民高等法院有关金融机构为企业开具不实或者不实申请文件调查报告资本金断定如何分担民事职责问题的通知》的规定,洛阳商业银行应分担一定的过错职责,依照该案实际情况,本院酌定洛阳商业银行在申请文件不实范围内分担50%的索赔职责,即对该案负债洛阳商业银行应在实德公司、张伯禹、李宏宇、远望公司及深远望公司的个人财产经司法机关禁制后仍没能债券持有人的部份,在申请文件不实部份范围内分担50%的索赔职责。

案件来源

新乡市中级人民高等法院,河南斯图加特新能源有限公司与洛阳商业银行股份有限公司渭南分行、陕西实德能源科技股份有限公司等买卖合约纠纷一审民事裁决书【(2015)新中民二终字第15号】。

延伸阅读

在检索大量类案的基础上,玉亭律师总结相关裁判员规则如下,供读者参考:

裁判员规则:若商业银行开具的申请文件断定与负债人的债权无法实现之间不存在因果关系,商业银行不分担职责。

案例一:杭州市中级人民高等法院,天台银华投资咨询有限公司与中国建设商业银行股份有限公司杭州宝石支行侵权职责纠纷一审民事裁决书【(2014)浙杭民终字第2392号】认为,银华公司通过债权转让享有了对青宇公司的债权,且通过诉讼分别向青宇公司及青宇公司的出资人青少年中心主张权利,经高等法院审理、执行后仍没能债券持有人,其损失现实存在。但行为与损害结果之间的因果关系系认定侵权行为的构成要件之一,《最高人民法院有关金融机构为企业开具不实或者不实申请文件调查报告资本金断定如何分担民事职责问题的通知》第一条有关“出资人未出资或者未足额出资,但金融机构为企业提供更多不实、不实的申请文件调查报告或者资本金断定,相关当事人使用该调查报告或者断定,与该企业进行经济往来而受到损失的,…”的内容亦强调金融机构为企业提供更多不实资本金断定与企业的负债人的损害后果之间的因果关系,该案中,银华公司的损失实质为未受偿还的因编号号《资本金借款合约》所享有的债权,该债权发生在1995年1月,而建行宝石支行在青少年中心对青宇公司增资过程中开具不实资本金断定的行为发生在1996年6月,从时间顺序看,两者不存在因果关系。综上,银华公司明确要求建行宝石支行分担补充索赔职责的诉讼请求无法成立。

推荐资讯
对认缴未实缴个人股东股权转让缴纳印花税的探讨

对认缴未实缴个人股东股权转让缴纳印花税的探讨

责任编辑所说对个人股东股权转让是指公司的对个人股东把自己的股权给另外一对个人,这对个人能是本公司的原股东、也能是公司外的人……
2022-12-08
对认缴制公司还能按虚假出资定性处罚吗_总局答复了!

对认缴制公司还能按虚假出资定性处罚吗_总局答复了!

对认缴制子公司还能按不实出资认定行政处罚吗?局回复了! 【回帖】 回帖年份:2021-08-18 对认……
2022-12-08
对公司注册资本认缴制的认识误区

对公司注册资本认缴制的认识误区

点选下方关注我们,了解更多内容 注册资本认缴crepin2013年12月28日在第十一届全国人大常委会第五次会议上,以法……
2022-12-08
对于新公司法认缴制的解读_知乎_

对于新公司法认缴制的解读_知乎_

部份老板娘对新《公司法》施行后的认缴制都有知觉坏习惯。 认缴并不一定减扣,当公司造成负债难题时,公司负债人有正当程序……
2022-12-08

咨询热线

15118112924