警惕,股东出资后再以借款名义转出的法律风险!_律师实务

原副标题：提防，股东出资后再以银行贷款为名收款的法律条文信用风险！| 辩护律师公法

前言

有客户向笔者发问：

我为A公司股东，出资100多万元，占10%的股权。申请文件顺利完成翌日，我就以银行贷款为名将100多万元收款。现在A公司未能偿还债务对外债务，债务人控告要求我在抽逃出资范围内承担索赔责任。

但是我认为我并没有抽逃出资，而是我向A公司的借款，而且我在公司经营过程上向A公司透过转化成流动资本金的形式（公司暂缺中记载为“往来款、所载明”）已补回出资。所以我不应当成为原告，这个刑事案件我胜算大吗？

一、有关抽逃出资

股东违背出资权利在民事实践中非常普遍，一般来说采用名叫银行贷款或相关股东实乃抽逃出资，或者透过假想买卖合约、采取关连买卖等形式。对这类刑事案件高等法院该案时一般来说会掀开不实虚无进行其本质该案。

高等法院审核时的着眼点：

1.银行贷款金额与否达到出资金额的全部或大部分; 2.与否签订合同有银行贷款本息和偿还债务期限; 3.与否历经公司股东会决议案或监事会决议案等外部规章制度; 4.与否在公司财务管理财务会计报告中作为公司本息货款处理。

就该案而言，你为名上向A公司银行贷款，但银行贷款金额与你的出资金额完全一致，并且在申请文件顺利完成当日即向公司银行贷款，且银行贷款也未历经公司外部规章制度，高等法院一般来说还是会判定你的犯罪行为为假托银行贷款为名抽逃出资。

二、有关增资补回出资

你坚称已透过转化成资本金等多种形式补回出资，这就需要自查公司财务管理暂缺了。自查关注点在于查清增资钱款与否实际转化成公司并由公司采用，主要包括：

1.与否历经决议案业务流程对该增资形成股东会或监事会决议案； 2.与否在财务管理暂缺中扣除为“注册资本金资本”； 3.可不可以提供更多合约、所载明凭据等，用于出庭作证你向公司增资的原因、基础关系等； 4.该钱款的商业用途和走向与否由公司采用。

如果公司财务会计簿册纷乱，难以准确反映钱款物理性质；你又难以提供更多确凿证据断定钱款的物理性质，也难以断定转至的资本金已由公司采用的话，高等法院就很难判定为该补回出资犯罪行为的有效。

三、有关民事诉讼主体

根据《公民事》及相关民事解释规定，公司债务人在股东出资纠纷刑事案件中可将公司和违背出资权利的股东一并控告，也可在公司未能偿还债务债务时单独控告违背出资权利的股东。所以将你列为原告完全符合法律条文规定。

四、有关索赔责任

违背出资权利的股东对公司负有补回出资的权利，还需对公司债务承担补充索赔责任，但向全体债务人承担索赔责任的范围应以未履行出资权利的本金及本息范围为限。

本文作者：申浩辩护律师事务所合伙人孙瑜辩护律师。

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