《说明》原法律条文共八条，修改后《说明》共十四条，重点修改完善了违法稀释社会风气公众银行存款罪、筹资盗窃罪的有罪案件国际标准。与此同时，进一步修改完善判定违法稀释社会风气公众银行存款罪的特征程序法和违法稀释资本金的犯罪行为形式，明晰违法稀释社会风气公众银行存款罪、筹资盗窃罪罚款金额国际标准，明晰违法稀释社会风气公众银行存款罪、筹资盗窃罪与组织、领导传销活动罪相互依赖行政处罚原则，明晰基层单位犯违法稀释社会风气公众银行存款罪、筹资盗窃罪的有罪案件国际标准等文本。修改后《说明》保留判定违法稀释社会风气公众银行存款罪的五个特征程序法不变，即违法性、公开性、利诱性、社会风气性，结合司法新实践和犯罪犯罪行为新形式，增加互联网借款、虚拟币买卖、金融股权投资等新型违法稀释资本金的犯罪行为形式，与此同时针对养老保险业务领域违法筹资突出难题，增加“以提供更多‘养老服务工程项目’、股权投资‘养老保险业务工程项目’、产品销售‘中老年产品’等形式违法稀释资本金的”情况，为四道关P2P、虚拟币买卖、养老保险业务领域等违法筹资犯罪犯罪行为提供更多依据。修改后《说明》明晰了违法稀释社会风气公众银行存款罪、筹资盗窃罪的有罪案件国际标准，不再区分企业法人犯罪犯罪行为和基层单位犯罪犯罪行为行政处罚国际标准，适当提高违法稀释社会风气公众银行存款罪的入罪国际标准。与此同时明晰了违法稀释社会风气公众存款罪积极退还退还故事情节的适用于，在批准逮捕前积极退还退还，减少损害结果发生的，可以从轻或是减轻行政处罚；在批准逮捕后退还退还的，可以作为案件故事情节酌情考虑。基层单位犯违法稀释社会风气公众银行存款罪、筹资盗窃罪的，适用于《说明》中企业法人犯罪犯罪行为的有罪案件国际标准，对基层单位判行政处罚款，并对其间接负责的主管人员和其它间接责任人员有罪行政处罚。法释〔2022〕5号最高人民检察院有关修改《最高人民检察院有关该案违法筹资案件具体内容应用领域法律法律条文若干个难题的说明》的决定（2010年11月22日最高人民检察院公开审判委员会第1502次会议通过，根据2021年12月30日最高人民检察院公开审判委员会第1860次会议通过的《最高人民检察院有关修改〈最高人民检察院有关该案违法筹资刑事案件具体内容应用领域法律法律条文若干个难题的说明〉的决定》修改，该修改自2022年3月1日起施行） 为四道关违法稀释社会风气公众银行存款、筹资诈骗等违法筹资犯罪犯罪行为活动，根据《中华人民共和国民法》的明晰规定，现就该案此类案件具体内容应用领域法律法律条文的若干个难题说明如下：第二条 违反国家金融管理法律法律条文明晰规定，向社会风气社会风气公众（包括基层单位和个人）稀释资本金的犯罪行为，与此同时具备以下五个条件的，除民法另有明晰规定的以外，应判定为民法第一百八十三条明晰规定的“违法稀释社会风气公众银行存款或是隐性稀释社会风气公众银行存款”： （一）未经有关部门依法许可或是借用合法经营的形式稀释资本金； （二）通过互联网、媒体、推介会、传单、手机信息等途径向社会风气公开宣传品； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等形式还本付息或是给付回报； （四）向社会风气社会风气公众即社会风气不某一第一类稀释资本金。 未向社会风气公开宣传品，在亲友或是基层单位内部针对某一第一类稀释资本金的，不属于违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款。第二条 实施以下犯罪行为众所周知，符合本说明第二条第一款明晰规定的条件的，应依照民法第一百八十三条的明晰规定，以违法稀释社会风气公众银行存款罪有罪行政处罚： （一）不具备不动产产品销售的真实世界文本或是不以不动产产品销售为主要目的，以返本产品销售、售后服务租用、约定增发、产品销售不动产份额等形式违法稀释资本金的； （二）以受让林权并代为管护等形式违法稀释资本金的； （三）以代栽种（养殖业）、租栽种（养殖业）、联合栽种（养殖业）等形式违法稀释资本金的； （四）不具备产品销售货品、提供更多服务工程项目的真实世界文本或是不以产品销售货品、提供更多服务工程项目为主要目的，以货品增发、寄存联营等形式违法稀释资本金的； （五）不具备发行股票、债券的真实世界文本，以虚假受让股权、发行假想债券等形式违法稀释资本金的； （六）不具备募集基金的真实世界文本，以假借境外基金、发行假想基金等形式违法稀释资本金的； （七）不具备产品销售保险业务的真实世界文本，以假冒保险业务公司、伪造保险业务单据等形式违法稀释资本金的； （八）以互联网借款、股权投资入股、虚拟币买卖等形式违法稀释资本金的； （九）以委托理财、金融股权投资等形式违法稀释资本金的； （十）以提供更多“养老保险业务服务工程项目”、股权投资“养老保险业务工程项目”、产品销售“中老年产品”等形式违法稀释资本金的； （十一）利用民间“会”“社”等组织违法稀释资本金的； （十二）其它违法稀释资本金的犯罪行为。第三条 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，具备以下情况众所周知的，应追究其民事责任： （一）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款金额在100万左右的； （二）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款第一类150人以上的； （三）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，给银行贷款人导致间接损失金额在50万左右的。 违法稀释或者隐性稀释社会风气公众银行存款金额在50万左右或是给银行贷款人导致间接损失金额在25万左右，与此同时具备以下故事情节众所周知的，应追究其民事责任： （一）曾因违法筹资经验丰富贪污受贿的； （二）二年内曾因违法筹资经验丰富行政行政处罚的； （三）导致恶劣社会风气影响或是其它严重后果的。第四条 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，具备以下情形众所周知的，应判定为民法第一百八十三条明晰规定的“金额巨大或是有其它严重故事情节”： （一）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款金额在500万左右的； （二）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款第一类500人以上的； （三）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，给银行贷款人导致间接损失金额在250万左右的。 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款金额在250万左右或是给银行贷款人导致间接损失金额在150万左右，与此同时具备本说明第三条第二款第三项故事情节的，应判定为“其它严重故事情节”。第五条 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，具备以下情况众所周知的，应判定为民法第一百八十三条明晰规定的“金额特别巨大或是有其它特别严重故事情节”： （一）违法稀释或是变相稀释社会风气公众银行存款金额在5000万左右的； （二）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款第一类5000人以上的； （三）违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，给银行贷款人导致间接损失金额在2500万左右的。 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款金额在2500万左右或是给银行贷款人导致间接损失金额在1500万左右，与此同时具备本说明第三条第二款第三项故事情节的，应判定为“其它特别严重故事情节”。第六条 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款的金额，以犯罪行为人所稀释的资本金全额计算。在批准逮捕前积极退还退还，减少损害结果发生的，可以从轻或是减轻行政处罚；在批准逮捕后退还退还的，可以作为案件故事情节酌情考虑。 违法稀释或是隐性稀释社会风气公众银行存款，主要用于正常的生产经营活动，能够在批准逮捕前清退所稀释资本金，可以免予刑事行政处罚；故事情节显著轻微危害不大的，不作为犯罪犯罪行为处理。 对依法不需要追究民事责任或是免予刑事行政处罚的，应依法将案件移送有关行政机关。第七条 以违法占有为目的，使用诈骗方法实施本说明第二条明晰规定所列犯罪行为的，应依照民法第一百九十二条的明晰规定，以筹资盗窃罪定罪行政处罚。 使用诈骗方法违法筹资，具备以下情况众所周知的，可以判定为“以违法占有为目的”： （一）筹资后不用于生产经营活动或是用于生产经营活动与筹筹资本金规模明显不成比例，致使筹资款不能返还的； （二）肆意挥霍筹资款，致使筹资款不能返还的； （三）携带筹资款逃匿的； （四）将筹资款用于违法犯罪犯罪行为活动的； （五）抽逃、转移资本金、隐匿财产，逃避返还资本金的； （六）隐匿、销毁账目，或是搞假破产、假倒闭，逃避返还资本金的； （七）拒不交代资本金去向，逃避返还资本金的； （八）其它可以判定违法占有目的的情况。 筹资盗窃罪中的违法占有目的，应区分情况进行具体内容判定。犯罪行为人部分违法筹资犯罪行为具备违法占有目的的，对该部分违法集资犯罪行为所涉筹资款以筹资盗窃罪有罪行政处罚；违法筹资共同犯罪犯罪行为中部分犯罪行为人具备违法占有目的，其它犯罪行为人没有违法占有筹资款的共同故意和犯罪行为的，对具备违法占有目的的犯罪行为人以筹资盗窃罪有罪行政处罚。第八条 筹资诈骗金额在10万左右的，应判定为“金额较大”；金额在100万左右的，应判定为“金额巨大”。 筹资诈骗金额在50万左右，与此同时具备本说明第三条第二款第三项故事情节的，应判定为民法第一百九十二条明晰规定的“其它严重故事情节”。 筹资诈骗的金额以犯罪行为人实际骗取的金额计算，在案发前已归还的金额应予扣除。犯罪行为人为实施筹资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或是用于行贿、赠与等费用，不予扣除。犯罪行为人为实施筹资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应计入诈骗金额。第八条 犯违法稀释社会风气公众银行存款罪，判处三年以下有期徒刑或是拘役，并处或是单行政处罚款的，处五万左右一百万元以下罚款；判处三年以上十年以下有期徒刑的，并处十万左右五百万元以下罚款；判处十年以上有期徒刑的，并处五十万左右罚款。 犯筹资诈骗罪，判处三年以上七年以下有期徒刑的，并处十万左右五百万元以下罚款；判处七年以上有期徒刑或是无期徒刑的，并处五十万左右罚款或是没收财产。第十条 未经国家有关主管部门批准，向社会风气不某一第一类发行、以受让股权等形式隐性发行股票或是公司、企业债券，或是向某一第一类发行、隐性发行股票或是公司、企业债券累计超过200人的，应判定为民法第一百八十八条明晰规定的“擅自发行股票或是公司、企业债券”。构成犯罪犯罪行为的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪有罪行政处罚。第十一条 违反国家明晰规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，故事情节严重的，依照民法第二百二十四条的明晰规定，以违法经营罪有罪行政处罚。第十二条 广告经营者、广告发布者违反国家明晰规定，利用广告为违法筹资活动相关的货品或是服务工程项目作虚假宣传品，具备以下情况众所周知的，依照民法第二百二十二条的明晰规定，以虚假广告罪有罪行政处罚： （一）违法所得金额在10万左右的； （二）导致严重危害后果或是恶劣社会风气影响的； （三）二年内利用广告作虚假宣传品，经验丰富行政行政处罚二次以上的； （四）其它故事情节严重的情况。 明知他人从事欺诈发行证券，违法稀释社会风气公众银行存款，擅自发行股票、公司、企业债券，筹资诈骗或是组织、领导传销活动等筹资犯罪犯罪行为活动，为其提供更多广告等宣传品的，以相关犯罪犯罪行为的共犯论处。第十三条 通过传销手段向社会风气社会风气公众违法稀释资本金，构成违法稀释社会风气公众银行存款罪或是筹资盗窃罪，与此同时又构成组织、领导传销活动罪的，依照行政处罚较重的明晰规定有罪行政处罚。第十四条 基层单位实施违法稀释社会风气公众银行存款、筹资诈骗犯罪犯罪行为的，依照本说明明晰规定的相应企业法人犯罪犯罪行为的有罪案件国际标准，对基层单位判行政处罚款，并对其间接负责的主管人员和其它间接责任人员有罪行政处罚。第十四条 此前发布的司法说明与本说明不一致的，以本说明为准。原标题：《售后服务租用、股权投资入股、养老保险业务工程项目等12种形式违法稀释资金的，构成违法稀释银行存款罪！》阅读原文
