股东的借款可以转增资本吗_

难题一：同学，我们有位建筑用工公司，我们霍罗尔了一个合同，建筑工地是在外省的，这种我须要登记甚么的嘛？

质问：工程进度胼足蝠？不到一年能先到地税办理手续外经证。具体资料能进行咨询地税会议厅或者看看电子地税与否能办理手续。

说明：工程进度闻所未闻一年。

答：假如长期项目1年以上能考虑注册分公司。建设项目单据要标明工程地点就是在外地开单据。要不去外省地税官亭镇（须要外经证）要不外省分公司领单据他们开。

难题二： 同学，餐饮业行业卖甜品的归属于产品销售用工却是归属于产品销售货物运输啊？

答：堂食奶茶包括在餐饮业服务项目费里面，送餐中甜品是餐饮业菜色配搭一部分（点菜中➕红罐、果汁等）也能算餐饮业服务项目。甜品假如是自造的，主要是人工，算餐饮业行业更合适一些。他们制作甜品的话，服务项目更切合些。

难题三：同学求教下，炼铁厂用的应收账款设备，维修保养扣除甚么专业课程好？

答：Hardoi。

难题四：同学，股东的银行贷款能送股资本吗，有没有要注意的？

质问：我的注册资本妥当了吗？银行贷款出现了吗？

说明：注册资本妥当了，银行贷款也是出现了，已转到公司账上。

答：牵涉股权更改，先税务更改再地税更改。牵涉股权受让，要计算与否有受让投资收益，有受让投资收益须要福费廷个人所得税（企业法人股东）。假如是原股东，建议注资，公司借款人再出资，这样方便办理手续。股权融资很多地方没有牵涉过，委托人没有经验，沟通生产成本比较高。

难题五：同学，进行咨询一个席世国私营的个人，在我公司一起以公司名给雇员报名者参加继续教育培训，还有库季的办公设备等，我写清单通过划帐减他的来往，他认减来往，但说这些服务项目费更是如此他生产成本，这怎么个理解或说明？

答：我角度不同，作为库季沃苏什卡进服务项目费却是生产成本要看他计量的方式和要求，例如人工生产成本一般是制造或管理服务项目费但在进行咨询类的公司是主要业务生产成本。

难题六：同学好！求教个难题，公司与外部人员（企业法人）签订的顾问协议，协议期一年，这种顾问费在申报个人所得税时，是走工资却是走用工？

答：用工。让对方去开单据。个人官亭镇，备注栏就有位税由付款方福费廷代缴。

难题七：同学我也想问一下，假如小规模开票超过了500万就要变成一般纳税人么？要是超过了500万 不变一般纳税人这个是怎么处理的呢？

答：不含税收入超过500万。地税会通知你去办理手续更改的

政策说明：一、超过500万元，能不转一般纳税人

（一）个体税务户之外的其他个人。

您是拆迁户，家里分了两套房子，卖了800万，不会叫您转为一般纳税人的。

（二）非企业单位、不经常出现应税行为的单位。

某行政单位，闲置一幢办公楼，经主管部门同意，对外出租，年租金1000万元，这也不用办理手续一般纳税人登记。（注：原先还有位“不经常出现增值税应税行为”的说法，其实是指“营业税纳税人”偶然出现增值税经营活动；现在全面营改增，当然没有这种情形了。）

（三）纳税人偶然产品销售无形资产、不动产，不扣除年产品销售额。

甲公司正常一年产品销售额300万元，今年卖了套房子，卖了350万元。这个350万元不用扣除（判定与否转登记一般纳税人的）“年产品销售额”，甲公司却是能按照小规模纳税人进行增值税处理的。

二、未超过500万元，也可能转为一般纳税人

（一）会计计量健全、准确提供地税资料。

乙公司符合上述条件，年产品销售额超过120万元（小规模纳税人月度产品销售额未超过10万元或者季度产品销售额未超过30万元免征增值税，这种情形当然不必考虑转一般纳税人）低于500万元，且计量一般计税方法下实际税负较低（能够合法取得进项凭证较多），能申请转登记为一般纳税人。

难题八：同学，企业所得税视同产品销售处理，确认收入、生产成本后，差额须要调整应纳税所得额吗？

质问： 你视同产品销售是甚么业务？你当时账上怎么做的？视同产品销售你计算业务招待费，广告费基数有这一部分。

说明：账上未作处理，现在地税调整。

答：所得税申报表调，和你账上不一样的。赠送做的营业外支出。当然会计处理不一样。但你所得税汇算要调表（不是调账）只须要调表就能了。账上是不须要调整的。调所得税表。不须要调账。

难题九：我们是一般纳税人，给甲方开具技术服务项目费单据，对方能否做加计扣除？

答：对方能不能加计扣除取决于他们的经营性质。比如他们从事研发，你开过去的技术研发服务项目，他们研发这一部分是能加计扣除；假如他们只是正常的生产经营，我技术服务项目开过去单据就是正常扣除。对方能不能加计扣除，就是取决于他们是不是研发。

质问：假如他们有研发项目，我公司开的技术服务项目费他就能加计扣除是么？

答：是的，有我双方签订的合同作为依据，就是你提供的技术服务项目是为了他们研发的。

难题十：请问同学，现在实缴资本须要出验资报告吗？

答：通常不须要，特殊行业须要出资才能办营业执照。

作者：社区小书童-童童

来源：金蝶云社区

原文链接：https://vip.kingdee.com/article/215168128177844992

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